Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда сдавать баланс в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | Декабрь 2022 года | 16.01.2023 (15 января — воскресенье) |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1) | 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | 2022 год | 17.04.2023 |
Что значит бухгалтерский баланс простым языком
Бухгалтерский баланс – это главный отчет, представленный как таблица, состоящая из сальдо активных и пассивных счетов, выраженных денежными значениями. Форма №1 отражает результат хозяйственной деятельности предприятия, его финансовое состояние на конец периода:
- квартал,
- полугодие,
- 9 месяцев,
- календарный год.
Отчетность содержит информацию с бухгалтерских счетов, на которых фиксируется каждая хозяйственная операция на основании первичных документов. Бухгалтерский баланс состоит их двух частей:
- Активы.
Это левая сторона формы №1, показывающая стоимостное выражение и состав имущества, принадлежащего предприятию. Форма №1 содержит 2 подраздела показателей: оборотные и внеоборотные активы. К первым относится ценности, расходующееся во время текущей деятельности: материалы, товары, долги покупателей, деньги.
Ко вторым включаются имущество, не участвующие напрямую в хозяйственном обороте, но отражающиеся на счетах бухучета: дорогостоящее оборудование, объекты недвижимости, НМА, выданные займы, долгосрочные вложения.
- Пассивы.
Это правая сторона формы №1, показывающая, откуда у предприятия появились деньги для ведения хозяйственной деятельности. Этот раздел содержит финансовые обязательства, СК (капитал предприятия): внесенный в устав во время создания и акционерный, заемные средства.
Кто обязан сдавать отчеты за 2023 г?
Предприятиям, работающим на обычном режиме налогообложения, установлен обязательный порядок сдачи всех видов отчетности. Их принимает ИФНС, несколько – Росстат и фонд социального страхования с ФОТ (фонд оплаты труда).
Организации и ИП, перешедшие на УСН, зарегистрированные как работодатели, отчитываются по страховым взносам с суммы заработной платы, начисленной сотрудникам. Сведения по таким выплатам передаются инспектору ФНС (фонд социального страхования) и ИФНС, данные по стажу – принимает ПФ (пенсионный фонд).
Для организаций и предпринимателей, работающих на УСН, даже если они не ведут никакой хозяйственной деятельности, предусмотрена сдача налоговой декларации. Это распространяется и на тех, у кого налоговые каникулы. Заполнение бухгалтерского баланса для таких налогоплательщиков не является обязательным, они не сдают его, поскольку им разрешается не вести бухгалтерский учет.
Управленческая отчетность предприятия
Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».
Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.
Налоговый календарь на март 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 марта | Плата за НВОС за 2023 г. | |
| 4 марта | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 5 марта | НДФЛ, который удержан с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 7 марта | Декларация о плате за НВОС за 2023 г | |
| 15 марта | Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2024 г. | |
| 20 марта | Декларация по косвенным налогам за февраль 2024 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС). | НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2024 г. |
| 25 марта | Декларация по УСН для юрлиц за 2023 г.
Декларация по ЕСХН за 2023 г. Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г. Уведомление о страховых взносах за февраль 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 марта 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2024 г. Декларация по НДПИ за февраль 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за февраль 2024 г. Декларация по акцизам за декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Раздел 1.3. отчёта ЕФС-1 за февраль 2024г. |
|
| 28 марта | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за март 2024 г. | УСН для юрлиц за 2023 г.
ЕСХН за 2023 г. Страховые взносы за февраль 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 марта 2024 г. Третий платеж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за 2023 год. Налог на прибыль за март 2024 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал). Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли). НДПИ за февраль 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Акциз за сентябрь, декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за февраль 2024 г. |
Налоговый календарь на апрель 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 апреля | Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г. | |
| 3 апреля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 5 апреля | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 15 апреля | Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.
Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.
Экологический сбор за 2023 г. |
| 20 апреля | Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС). Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г. Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г. |
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.
Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г. |
| 25 апреля | РСВ за I квартал 2024 г.
6-НДФЛ за I квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024 Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г. Декларация по УСН для ИП за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за I квартал 2024 г. Декларация по НДПИ за март 2024 г. Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г. Декларация по акцизам за январь, март 2024 г. Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» |
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г. |
Ериковское сельское поселение
В 2024 году для Ериковского сельского поселения требуется составить ликвидационный баланс. Этот баланс нужен для оформления процедуры ликвидации организации «ООО?».
Если организация ведет деятельность в сфере социального страхования, то баланс составляется на дату окончания организации. Для остальных организаций баланс сдается на дату окончательной ликвидации. В данном случае, когда организация «ООО?» находится в процессе ликвидации, ликвидационный баланс должен быть составлен на дату окончательного учета.
Для заполнения ликвидационного баланса необходимо использовать форму образца, предназначенного для этой процедуры. В отчетах необходимо указать все активы и пассивы организации, а также сведения о прибыли и убытках, полученных при ликвидации.
ООО «ООО?» обязано сдать ликвидационный баланс в налоговый фонд налогового органа в Управление Федеральной налоговой службы по месту его регистрации. Также организация должна предоставить копии баланса через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет».
При подготовке баланса необходимо учитывать, что лишние или недостоверные сведения могут повлечь ответственность в соответствии с законодательством.
| Что делать | Какие документы сдавать |
| Составить ликвидационный баланс | Форма образца |
| Составить отчет о прибылях и убытках | Форма образца |
| Предоставить баланс в налоговый фонд | Копии баланса через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» |
Какие отчеты сдавать в 2024 году в ФНС
В 2024 году в Федеральную налоговую службу (ФНС) необходимо будет сдавать ряд отчетов:
1. Налоговая декларация по налогу на прибыль
Данная декларация является основным налоговым отчетом для юридических лиц. Она содержит информацию о доходах и расходах организации, а также о налоговой базе, налоговых вычетах и сумме налога.
2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)
В этом отчете следует указать информацию о суммах полученного и уплаченного НДС, а также о принятых взаимозачетах.
3. Отчет о движении товаров
В данном отчете необходимо отразить информацию о товарах, переданных на экспорт и импорт, а также о товарах, переданных на территории России.
4. Отчет о движении средств на расчетных счетах
В этом отчете следует указать информацию об операциях с расчетными счетами, включая поступления и расходы средств, а также остатки на счетах.
5. Отчет о расчетах с иностранными контрагентами
В данном отчете необходимо отразить информацию о расчетах с иностранными контрагентами, включая валютные операции и суммы Российского рубля, поступившие со счетов иностранных контрагентов.
Обратите внимание, что данные отчеты должны быть подготовлены и сданы в регламентированные сроки, установленные ФНС. Опоздание с сдачей данных отчетов может повлечь за собой штрафные санкции.
Порядок подачи отчетности в ФНС в 2024 году
В 2024 году компании должны строго соблюдать установленные сроки и порядок подачи отчетности в ФНС.
Ниже представлена таблица с основными отчетами, необходимыми для сдачи:
| Отчет | Срок подачи | Порядок подачи |
|---|---|---|
| Налоговая декларация по налогу на прибыль | До 28 марта | Электронно через специальную информационно-аналитическую систему |
| Отчет о движении денежных средств (форма № 1220) | До 30 апреля | Электронно через систему «Отчет о движении денежных средств» |
| Отчет о расчетах по налогу на добавленную стоимость | До 20 мая | Электронно через систему «Отчет о расчетах по НДС» |
| Отчет о среднесписочной численности работников | До 30 июля | Электронно через систему «Отчет о среднесписочной численности работников» |
Примечание: указанные отчеты являются основными и могут быть дополнены в случае изменений нормативных актов.
Соблюдение правил и своевременная подача отчетности позволят избежать неприятных последствий со стороны налоговых органов и обеспечить правильное ведение бухгалтерского учета в компании.
Перечень документов для сдачи отчетности в ФНС
Для сдачи отчетности в ФНС в 2024 году необходимо представить следующие документы:
1. Налоговая декларация — основной документ, содержащий информацию о доходах, расходах и налоговых обязательствах организации. Декларация подается в электронном виде и должна быть подписана электронной подписью руководителя организации.
2. Справка банка о расчетном счете — документ, подтверждающий наличие расчетного счета организации в банке. Справка должна содержать информацию о номере счета, банке и его реквизитах.
3. Акт сверки — документ, содержащий информацию о согласованном количестве и стоимости товаров или услуг, поставленных или оказанных в течение отчетного периода. Акт сверки составляется в случае отличия данных в налоговой декларации от данных покупателей или поставщиков.
4. Документы по налогу на добавленную стоимость (НДС) — в зависимости от деятельности организации, необходимо предоставить дополнительные документы, связанные с учетом и уплатой НДС. Например, это могут быть книга покупок, книга продаж, кассовые документы, документы о возврате НДС и другие.
5. Справка о доходах и расходах самозанятого — для самозанятых лиц, ведущих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, необходимо предоставить справку о доходах и расходах за отчетный период.
Все эти документы должны быть представлены в ФНС в соответствии с установленными сроками, указанными на сайте налоговой службы.
Отчетность для индивидуальных предпринимателей
Индивидуальные предприниматели также обязаны сдавать отчетность в ФНС в соответствии с установленными сроками. В 2024 году для индивидуальных предпринимателей ожидаются следующие отчеты:
- Квартальная налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения — срок сдачи до 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Годовая налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения — срок сдачи до 30-го апреля следующего года.
- Единый налог на вмененный доход — срок сдачи до 30-го апреля текущего года.
- Книга покупок — срок сдачи до 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Книга продаж — срок сдачи до 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.
Обратите внимание, что все указанные сроки являются предварительными и могут быть изменены на уровне законодательства. Для подтверждения актуальных сроков необходимо обратиться к официальным источникам информации, в частности, на сайт ФНС.
Последствия несвоевременной или неправильной сдачи отчетности
Несвоевременная или неправильная сдача отчетности в ФНС может привести к серьезным последствиям для предпринимателя или организации. Вот некоторые из них:
1. Пенализации: Несвоевременная сдача отчетности может послужить основанием для наложения штрафа на предпринимателя или организацию. Величина штрафа зависит от множества факторов, включая сроки задержки и тип налогового документа.
2. Повышенное внимание со стороны налоговых органов: Несвоевременная или неправильная сдача отчетности привлекает внимание налоговых органов. Они могут провести проверку вашей отчетности и бухгалтерии, что может занять ваше время и вызвать неудобства.
3. Уголовная ответственность: В некоторых случаях, если обнаружены преступные действия или намеренное укрытие налоговой отчетности, предпринимателю или организации может грозить уголовная ответственность. Это может привести к штрафам, аресту или даже тюремному заключению.
4. Усложнение деловой репутации: Несвоевременная или неправильная сдача отчетности может негативно сказаться на деловой репутации предпринимателя или организации. Это может повлечь за собой утрату доверия клиентов, партнеров и инвесторов, а также привести к финансовым и юридическим проблемам в будущем.
5. Потеря преимуществ: Несвоевременная сдача отчетности может лишить предпринимателя или организацию возможности воспользоваться определенными льготами, налоговыми вычетами или другими преимуществами, предусмотренными законом.
Поэтому, соблюдение сроков и правильность сдачи налоговой отчетности являются важными аспектами для успешной деятельности предпринимателя или организации.