Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли инвалиды транспортный налог?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог (ТН) – региональный вид сбора, которым облагаются средства передвижения. Его особенность состоит в том, что субъекты федерации самостоятельно устанавливают ставку, поэтому размер ставки ТН в разных областях свой.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Льготы для инвалидов по транспортному налогу
Льготы на федеральном уровне предусмотрены только для специально оборудованных для инвалидов ТС, для других ТС, используемых инвалидами регионы устанавливают сами. Размер льготы и условия предоставления также установлены законами субъектов.
Единой на территории РФ является форма заявления на налоговую льготу и она может быть заполнена на 3 налога:
- транспортный
- земельный
- на имущество физических лиц
Заявление на льготу по этим видам налогов сдается в ФНС лично, представителем, почтой, через сеть интернет.
Основными требованиями к заполнению заявления относятся:
- предоставляется один экземпляр (печать – односторонняя)
- сквозная нумерация с 1 листа (страница 001)
- при рукописном заполнении использовать чернила черного цвета
- ошибки и исправления не допускаются
- 1 поле – 1 показатель (кроме дат), заполняемый слева направо
- заглавные печатные буквы
- если нет данных – прочерк (прямая линия посередине)
Предоставление льгот инвалидам по регионам
| Регион | Акт | Льгота для инвалидов |
| Башкортостан | Закон от 27 ноября 2002 года N 365-з | Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды всех групп, объект можно менять |
| Татарстан | Закон от 29 ноября 2002 года N 24-ЗРТ | Инвалиды I и II групп на автомобили с мощностью до 100 л.с. (до 73,55 кВт). |
| Волгоград | Закон от 11 ноября 2002 года N 750-ОД | Инвалиды I и II групп, имеющие в собственности легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски |
| Хабаровск | Закон от 10.11.2005 № 308 | Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды всех групп, объект можно менять |
| Краснодарский край | Закон от 26 ноября 2003 года N 639-КЗ | Инвалиды I и II групп по легковым ТС мощностью до 150 л.с., моторным лодкам — до 20 л.с., мотоциклам и мотороллерам — до 35 л.с. на 1 ТС из зарегистрированных на инвалида с наибольшей мощностью |
| Липецк | Закон от 25 ноября 2002 года N 20-ОЗ | Инвалиды всех групп и воспитывающие детей-инвалидов в возрасте до 18 лет |
| Сахалинская область | Закон от 29 ноября 2002 года N 377 | Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды I и II групп, инвалиды с детства |
Так, льготы по этому налогу для инвалидов предусмотрены во всех регионах РФ, но они отличаются по категориям инвалидов и размеру льготы.
Траспортный налог для инвалидов – законодательное регулирование
На основании налогового кодекса и уровня принятия решений, транспортный налог относится к региональным. Законодательное регулирование транспортного налога, в том числе транспортного налога для инвалидов, осуществляется НК (9 раздел, глава 28 о региональных налогах). Данный НПА (нормативно-правовой акт) устанавливает рамочные ограничения по размеру налога.
Региональными НПА устанавливаются льготы по уплате транспортного налога для инвалидов 1-3 группы, действующие практически повсеместно. Для получения точных разъяснений необходимо обратиться в региональную налоговую службу.
Обратите внимание, льгота присваивается по заявительному принципу – необходимо подать пакет документов, и ждать вынесения решения от налоговых органов. Сама по себе инвалидность не может являться причиной неуплаты транспортного налога.
Транспортные налоги для инвалидов
Независимо от степени инвалидизации человек имеет право на освобождение от обязательных налоговых выплат за имущество. Это могут быть следующие не только платежи за регистрацию недвижимости, также полностью отсутствует налог на недвижимость для инвалидов второй группы. Эта льгота касается лиц с перовой и третьей степень инвалидности.
В собственности у инвалида могут находиться следующие виды недвижимости:
- квартира;
- гараж;
- дача;
- коттедж;
- хозяйственная постройка.
Ограниченное состояние здоровья нередко вынуждает инвалидов отказывать от использования общественного транспорта в пользу личного автомобиля. Собственный транспорт позволяет человеку быть более мобильным и автономным.
Налоговые льготы полагаются владельцам следующих видов транспорта:
- автомобиль: грузовой или легковой;
- мотоцикл;
- моторная лодка (до 5 л.с.);
- катер;
- и прочие.
Однако следует учитывать, что для освобождения от налогов транспортное средство должно соответствовать одному из важных требований:
- Официальный собственник – инвалид.
- ТС оборудовано с учетом потребностей человека с инвалидностью.
- Двигатель по мощности не превышает 100 лошадиных сил. Исключение будет для автомобилей, оборудованных специальной техникой, для них допустима мощность до 150 л.с.
При передаче прав по генеральной доверенности освобождение от налога сохраняется.
Интересно! В разных регионах налоговые законы могут немного отличаться от федеральных, к примеру в Москве от транспортного налога освобождены только инвалиды первой и второй группы.
Инвалидность не означает страховку от участия в судебных процессах. Нередко человека с инвалидностью могут коснуться официальные разбирательства в гражданских вопросах.
Для инвалидов предусмотрено полное или частичное освобождение от уплаты госпошлины. К примеру, у нотариуса действует 50%-ная скидка. Однако стоит учитывать, что на инвалидов с третьей группы подобные преференции не распространяются.
Многие нетрудоспособные люди жалуются на малый размер пособий и решают открыть свое дело.
Совершенно естественно, что для них государством созданы специальные условия:
- Нет платы за регистрацию ИП.
- Специальная единовременная выплата на открытие своего дела.
- Стоимость патента на 30% ниже.
- Ежемесячный налоговый вычет размером 5000 рублей.
- Если доход менее 100 000 в месяц, то налоги платить не нужно.
Несмотря на все льготные условия, не каждый инвалид может заниматься развитием своего дела. Обычно такие нагрузки под силу лишь людям со второй или третьей группой.
Неизмеримая нагрузка ложится на семьи, где растет ребенок с инвалидностью. Это и морально тяжелое бремя и финансовые траты, которые вряд ли будут понятны чужим.
Льготы для инвалидов 2 группы
Граждане со второй степенью расстройства здоровья могут самостоятельно перемещаться и даже работать в специально оборудованных местах. У них больше возможностей обзавестись личным автомобилем и управлять им. В большинстве случаев они полностью освобождаются от дорожных вычетов.
Однако в некоторых случаях играет роль мощность двигателя авто и место жительства налогоплательщика. Например, уплата транспортного налога для инвалидов второй степени в столице России будет браться на а/м от 200 лош. сил. В Санкт-Петербурге оплачивается вычет на машину от 150 лошадиных сил.
Московские чиновники понизили налоговые льготы для инвалидов второй гр. до 100%, о чем гласит подпункт 6 пункта 1 статьи 4 Зак. № 33. В Ленинградской области полностью отменен сбор с инвалидов 2 группы – участников ВОВ и иных БД (закон принят в ноябре 2002 года за № 51-ОЗ). А вот Северная столица С. Петербург льготирует только одно ТС с мощн. дв. до 150 л/с, либо автомобили возрастом от 15 лет включительно.
Стоит упомянуть о том, что Алтайский край, республики Калмыкия и Карелия дают привилегии также и на мототранспортные средства. Хакассия и Карачаево-Черкесская республики дополнительно льготируют и грузовой автотранспорт. Подробно узнать, какой транспортный налог для инвалидов 2 группы на отдельные виды авто можно в местном ФНС.
Транспортный налог для инвалидов 1 группы: платят ли в 2019 году
Граждане, утратившие трудоспособность, — это граждане, которые являются наиболее незащищенными.
Существуют ли льготы для инвалидов 1 группы по транспортному налогу? Когда речь заходит о выплате ими различных налогов и сборов, государство старается идти на встречу и полностью либо частично освобождает их от такой повинности.
Решение о предоставлении льготы по налогу с автомобильного транспорта принимается согласно законодательству отдельно взятого региона РФ. Большинство региональных властей учитывает, что нетрудоспособные граждане не обладают значительным достатком.
Поэтому предоставляют льготы по транспортному сбору. Некоторые регионы, напротив, не проявляют к таким категориям особой лояльности. Они обязуют уплачивать дорожный сбор на общих основаниях, на ряду со всеми жителями территории.
Какие льготы по транспортному налогу для инвалидов действуют в России
Льготы по транспортному налогу для инвалидов зафиксированы в НК РФ и НПА регионов. Правила оформления компенсаций значительно разнятся друг от друга по регионам.
Помимо послаблений в налоговой сфере, нетрудоспособные вправе рассчитывать на:
- Безвозмездный техосмотр. В Москве не взимается оплата за техосмотр ТС нетрудоспособного человека. Для получения 100 % скидки инвалиду необходимо предъявить справку из соцзащиты в один из 38 городских пунктов, который обслуживает льготников.
- Возмещение части затрат по страховке. Согласно ст. 17 ФЗ № 40 от 25 апреля 2002 г. инвалиды вправе оформить компенсацию в объеме половины стоимости полиса ОСАГО.
Для перечисления компенсации по страховому полису претендент обращается в МФЦ с перечнем документов. В течение 15 дней принимается решение о назначении компенсации, деньги зачисляются на персональный счет в срок не позднее 30 дней с даты принятия решения о назначении компенсации.
Можно ли вернуть сумму налога, которая была излишне перечислена в бюджет.
Бывают ситуации, когда человек, не зная о льготах, которые на него распространяются в соотношении налоговых платежей, исправно перечисляет полную сумму налога на транспортные средства. Излишне уплаченные средства можно вернуть при оформлении льготы по уплате налога на средства передвижения. Но возврат будет произведен не более, чем за три предыдущих года.
Рекомендация! Желательно просматривать с помощью личного кабинета на сайте налоговой инспекции начисление налога после оформления льгот по его уплате. Поскольку начисление может произойти в автоматическом режиме и потребуется повторный визит в государственную налоговую структуру с заявлением на право воспользоваться льготой при продлении группы инвалидности гражданина на новый срок.
Кто может воспользоваться льготами по уплате транспортного налога?
Инвалидами признаются граждане, получившие в установленном порядке 1 или 2 группу. Она устанавливается в зависимости от вида и тяжести заболевания, а также общего состояния организма. Группу присваивает медико-социальная экспертиза, на которую человек направляется лечащим врачом.
Группа бывает срочной или бессрочной. В первом случае льготы предоставляются на установленный период, а для продления нужно пройти повторную медицинскую комиссию. Если группа дается бессрочно, то и привилегиями можно пользоваться до конца жизни без прохождения комиссии.
Все льготы оформляются на основании справки об инвалидности или иного документа, подтверждающего льготный статус гражданина.
Основание для предоставления инвалидам льготы по транспортному налогу
Для того, чтобы гражданину получить определенные льготы, предусмотренные инвалидам, нужно подтвердить факт инвалидности справкой МСЭ. Деятельность МСЭ регулируется приказом от 11 октября 2012 г. N 310н. На экспертизу лица направляются мед. учреждением, ПФР, соц. защитой. Направление на МСЭ имеет форму согласно приказу от 31 января 2007 года N 77 форма N 088/у-06. При подтверждении инвалидности выдается справка, удостоверяющая инвалидность по форме, утвержденной Приказом от 24.11.2010 № 1031н. Выделяют в зависимости от уровня ограничения 3 группы инвалидности и категория «ребенок-инвалид» инвалидность является срочной. Специалисты бюро, по результатам проведенной экспертизы, разрабатывают ИПРА, утвержденную Приказом от 13.06.2017 №486н.
Так, получив документы МСЭ, инвалид вправе претендовать на предусмотренные налоговые льготы, предоставляемые законодательством все уровней.
Льготы для инвалидов по транспортному налогу
Льготы на федеральном уровне предусмотрены только для специально оборудованных для инвалидов ТС, для других ТС, используемых инвалидами регионы устанавливают сами. Размер льготы и условия предоставления также установлены законами субъектов.
Единой на территории РФ является форма заявления на налоговую льготу и она может быть заполнена на 3 налога:
- транспортный
- земельный
- на имущество физических лиц
Заявление на льготу по этим видам налогов сдается в ФНС лично, представителем, почтой, через сеть интернет.
Основными требованиями к заполнению заявления относятся:
- предоставляется один экземпляр (печать – односторонняя)
- сквозная нумерация с 1 листа (страница 001)
- при рукописном заполнении использовать чернила черного цвета
- ошибки и исправления не допускаются
- 1 поле – 1 показатель (кроме дат), заполняемый слева направо
- заглавные печатные буквы
- если нет данных – прочерк (прямая линия посередине)
Налогоплательщиками транспортного налога сообразно положениям статьи 357 российского Налогового кодекса признаются лица, которые имеют зарегистрированные на свое имя транспортные средства.
К ним также причисляются лица физические лица, владеющие и управляющие автотранспортом по доверенности, действующей согласно статье 186 Гражданского кодекса в продолжение трех лет.
Информацию о владельцах транспортного средства направляют в налоговую службу сообразно положениям статьи 362 НК осуществляющие регистрацию транспортных средств органы.
По предписаниям Налогового кодекса Российской Федерации, имеющие какую-либо группу инвалидности лица, наделяются льготами. В указаниях главы 28 установлены основные правила, по которым осуществляется налогообложение на автотранспортные средства.
В состав подлежащего к освобождению от уплаты налога автотранспорта, принадлежащего инвалидам, вошли:
- специально переоборудованные автомобили, позволяющие водить лицам с ограниченными возможностями;
- автомобили с двигателем мощностью до 100 л.с., приобретенные по программам социальной защиты населения.
Любая социальная помощь носит заявительный характер, при наличии права на уменьшение налогового платежа, нужно подать в ФНС все необходимые бумаги. Сделать это можно несколькими способами:
- Лично. При личном посещении ФНС есть возможность исправить ошибки, на месте узнать, что потребуется ещё донести;
- Почтой. При отправке почтой требуется соблюсти ряд условий:
- отправить заказным письмом;
- составить опись вложенных бумаг и справок;
- запросить уведомление о вручении адресату.
Факт: Отправка почтой потребует составление описи всех отправляемых документов, так как без наличия составленной описи их не примут.
- Через личный интернет-кабинет. Нужно зарегистрировать личный кабинет на официальном портале ФНС и загрузить сканы всего необходимого. Здесь же можно будет узнать официальный ответ.
В течение последующих десяти дней необходимо донести недостающую документацию. ФНС не информирует письменно о результатах рассмотрения, но если гражданин хочет получить уведомление, то при подаче заявления нужно будет сделать соответствующую пометку в заполняемой форме.