Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость в Украине в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Неуплата налогов или других всевозможных обязательных сборов грозит серьезной ответственностью, указанной в Уголовном кодексе страны. Уклонение от уплаты налогов, связанное с целенаправленным стремлением не платить государству, вне зависимости от того, физическое ли это лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, или же юридическое, грозит неминуемым штрафом, размер которого доходит до 34 000 гривен.
Сколько стоит регистрация приобретенной недвижимости
Ранее мы уже говорили о том, что после оформления сделки купли-продажи, изменение прав собственности на квартиру нужно внести в Государственный реестр вещных прав на недвижимое имущество.
Занимается этим нотариус, а стоимость административных сборов напрямую зависит от срочности переоформления. Регистрация прав собственности происходит в таком порядке:
- Новый владелец должен внести оплату за государственную регистрацию права собственности в размере 0,1 прожиточного минимума для трудоспособных граждан.
- В течение 5 дней после того, как заявление будет внесено в Государственный реестр, произойдет процедура регистрации.
Налоговый кодекс Украины и другие законы
Налоговый кодекс Украины является одним из главных законов, регулирующих налогообложение в стране. Однако, помимо этого закона, существует множество других законов и нормативных актов, которые влияют на налоговую систему Украины и ее функционирование.
Например, закон Украины «О национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере энергетики и коммунальных услуг» содержит положения о тарифах на коммунальные услуги, которые непосредственно влияют на налогооблагаемую базу налогов на предприятиях, оказывающих коммунальные услуги.
Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» устанавливает правила ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой отчетности, что является важным условием для правильного расчета налогов и уплаты соответствующих налоговых платежей.
Кроме того, существуют и другие законы, которые напрямую или косвенно влияют на налогообложение в Украине. Например, закон Украины «О военном положении» предусматривает возможность временного изменения налогового законодательства в период военного положения на территории Украины.
Кто должен платить налог на недвижимость?
Оплата касается всех, кто является владельцев объектов, площадь которых превышает заданные лимиты. Так, касательно оплаты, следует отметить такое:
- оплату производит собственник лицевого счета;
- возраст плательщика не играет роли, за несовершеннолетних собственников оплату должны внести родители или официальные опекуны;
- налог на недвижимость для пенсионеров в Украине будет рассчитан на общих основаниях;
- при долевой собственности и разделении лицевого счета, каждый платит свою часть.
Из-за военного положения в правительстве приняли решение отменить оплату налога для владельцев, чье жилье находится в зоне активных боевых действий или на временно оккупированных территориях, а также за объекты, которые были повреждены и не пригодны для дальнейшего проживания.
Какие изменения внесли в законодательство о налогах на недвижимость после начала войны
В конце марта 2022 года были внесены изменения в Налоговый кодекс Украины. Нововведения касаются физических и юридических лиц. Также есть коррективы в зависимости от территории, где расположена недвижимость.
Из-за полномасштабного вторжения в Украину за период 2021 и 2022 годов отменили налог на недвижимое имущество.
Срок освобождения от налогов будет зависеть от особенностей имущества и того, кому именно они начисляются — физическому или юридическому лицу. Сейчас актуальны следующие правила:
- налог на имущество, принадлежащее физическим лицам, не будет начисляться в период 2021 и 2022 отчетных лет;
- жилая недвижимость юридических лиц не облагается налогом с 1 марта до конца 2022 года;
- налоги на нежилую недвижимость физ-и юрлиц не будут действовать с 1 марта до конца того года, когда отменят или приостановят военное положение.
Сколько придется платить в 2023 году
Сумма для оплаты высчитывается местными органами самоуправления. На один квадратный метр должен уплачиваться максимум 1,5% от минимальной зарплаты. Как правило, власти рассчитывают налоги и предоставляют гражданам квитанции. Однако если есть такая необходимость, можете самостоятельно проверить, какой именно процент надо заплатить вам в зависимости от местности расположения имущества.
На начало 2021 года минимальная заработная плата составляла 6000 грн. 1,5% от этой суммы — это 90 грн. Например, если ваше жилье имеет площадь 70 квадратных метров, то за „избыточные“ 10 квадратных метров придется платить не более 900 грн в год.
В ближайшее время может измениться размер минимальной заработной платы, и в зависимости от этого вырастет или уменьшится сумма за каждый «лишний» квадратный метр.
Наконец, последний вопрос: как уплатить налог на недвижимое имущество? Сейчас необязательно куда-то ехать или идти — процедура возможна без личного посещения банка. Если у вас есть электронная подпись, просто зайдите на сайт Государственной налоговой службы и произведите оплату.
Также есть альтернативный вариант, как уплатить налог на недвижимость, если электронной подписи нет. В этой ситуации достаточно быть клиентом любого банка и воспользоваться мобильным приложением. Еще один вариант — пользование платежными системами.
Уплата налогов — это обязанность каждого гражданина. В современных сверхсложных условиях украинцы получили временное освобождение от налогообложения. Однако стоит помнить, что в 2023 году придется снова платить этот налог.
Какая сейчас установлена ставка?
Нельзя сказать, какой общий налог на лишние квадратные метры 2021. Проблема заключается в том, что актуальную ставку называют представители местных органов. Это значит, что все решает самоуправление. Во всех городах разные проценты, и они могут меняться буквально хоть каждый год. Например, если еще шесть лет назад это было 3% от минималки, то два года назад показатель снизили до 1,5. Сейчас он может быть таким же или меньше. Все зависит от города и индивидуального решения власти. Как правило, где меньше населения, там ниже и налог, а вот в крупных городах приходится платить по максимуму и этот момент обязательно нужно учитывать.
Все зависит непосредственно от того, какая в стране минимальная заработная плата. Плюс стоит учитывать, что ставка, превышающая льготные квадратные метры может расти зависимо от того, какой именно площадью обладает человек. Поэтому имеет место быть, как ставка в размере 15 гривен за квадратный метр, так и 50. Все это рассчитывается индивидуально и лучше всего обращаться к экспертам, чтобы получить точный ответ.
Кто обязан платить налог на недвижимость в Украине
Налог на недвижимость в Украине в 2024 году обязательно должны уплачивать владельцы квартир и домов. Владельцы недвижимости, включая отдельные квартиры и дома, являются налогоплательщиками и обязаны осуществлять уплату налога в соответствии с установленными нормами и правилами.
Согласно новому законодательству, размер налога на недвижимость в Украине в 2024 году определяется в зависимости от площади объекта недвижимости. Норма для квартиры составляет 60 квадратных метров, а для дома – 120 квадратных метров. Если площадь жилья превышает установленные нормы, гражданам придется заплатить за каждый следующий квадратный метр.
Размер налога на недвижимость определяется как процент минимальной зарплаты за прошлый год, которая составляла 6 700 грн. Таким образом, гражданам необходимо рассчитать размер налога, умножив площадь своей недвижимости на установленную ставку налога.
Как определить сумму налога на недвижимость?
Как определить сумму налога на недвижимость для физических лиц в Украине в 2024 году? Этот процесс требует внимания к деталям и учета ключевых факторов. Вам необходимо быть в курсе последних новостей и разъяснений о налоге на недвижимость 2024 в Украине, особенно в конкретном регионе, например, в Харькове.
1. Изучите ставки и пороги. В первую очередь, узнайте актуальные ставки налога на недвижимость на 2024 год. Эти ставки могут различаться в зависимости от типа недвижимости (жилая, нежилая), общей площади и местоположения объекта.
2. Определите категорию недвижимости. Каждая недвижимость относится к определенной категории, и ставки могут различаться для разных типов, как, например, жилая и нежилая недвижимость.
3. Измерьте общую площадь. Для точного расчета налога, измерьте общую площадь вашей недвижимости. Это важно, так как размер площади напрямую влияет на итоговую сумму налога.
4. Проанализируйте льготы и освобождения. Проверьте, применимы ли какие-либо льготы или освобождения от уплаты налога на недвижимость в вашей ситуации. Например, пенсионеры могут иметь право на определенные льготы.
5. Рассчитайте сумму налога. Расчет суммы налога производится путем умножения ставки налога на общую площадь недвижимости. Учитывайте все применимые льготы и освобождения.
6. Определите сроки и способы уплаты. Узнайте, когда и как нужно уплачивать налог на недвижимость. Обычно, сроки начисления начинаются с 1 июля и продолжаются в течение определенного периода.
7. Получите профессиональную консультацию. Если у вас возникают вопросы или сомнения относительно расчета налога на недвижимость, не стесняйтесь обратиться к налоговым экспертам или компетентным органам для получения разъяснений.
Запомните, что точная сумма налога на недвижимость может изменяться в зависимости от множества факторов, поэтому важно быть информированным и следовать законодательству для правильного расчета и уплаты налога.
Базой для расчета налога на недвижимое имущество принимается ее жилая площадь — сумма площадей всех комнат жилого типа, без учета встроенных шкафов.
Под жилым помещением подразумевается помещение с проведенной отопительной системой в надземном этаже, используемое для круглогодичного проживания и соответствующее всем требованиям и нормам. К примеру, квартира включает жилые комнаты (например, 2 комнаты) и несколько помещений подсобного типа (прихожая и кухня, санузел и ванная комната).
Определение ставок налога на недвижимое имущество входит в компетенцию сельских, поселковых и городских советов в расчете за 1 метр квадратный жилой площади объекта недвижимости:
- Для собственников квартир площадью до 240м2 и домов жилого типа площадью до 500м2, ставка налога не превысит 1 % от уровня минимальной заработной платы, утвержденной на начало налогового года;
- Для собственников квартир площадью более 240м2 и домов жилого типа площадью более 500м2, ставка налога на недвижимость зафиксирована на уровне 2,7% от уровня минимальной заработной платы, утвержденной на начало налогового года;
Пример 1. Юридическое лицо владеет квартирой с жилой площадью 260м2 и загородным домом жилого типа, площадь которого составляет 180м2. Местный совет установил ставку налога на недвижимое имущество для дома, площадь которого не превышает 500м2, в размере 1%.
В этом случае юридическое лицо обязано уплатить в местный бюджет за 2013 год 10116,54 грн.
- Сумма налога за квартиру составит 8051,94 грн (260м2х2,7%х1147 грн);
- Сумма налога за дом жилого типа составит 2064,60 грн (180м2х1%х1147 грн).
Теперь поговорим о том, как гражданину России оформить наследство на Украине
Здесь следует обратить внимание на следующие основные моменты:
- Унаследовать объект можно только спустя 6 месяцев после смерти завещателя.
- Государству необходимо уплатить 18% от стоимости объекта, если Вы — не резидент. Потребуется провести его оценку.
- Резиденты платят от 0% до 18%. Стать резидентом – просто: нужно находиться на территории страны всего 183 дня в календарном году.
- Если Вы сможете стать резидентом Украины, то сумма налога на наследство будет зависеть от степени Вашего родства. Например, ближайшие родственники (дети, супруги и т.д.) вообще не платят данный налог. К ним также относятся отец и мать покойного, а также дети его жены или мужа. Сюда же относятся дети от предыдущих браков и усыновленные или удочеренные лица.
- Если Вы являетесь ближайшим родственником, то, соответственно, оценку недвижимости проводить не нужно.
- Другие родственники, более дальние по степени родства, платят 5% при наследовании имущества на Украине. Они обязаны провести за свой счет оценку объектов недвижимости.
- Если Вы не являетесь родственником покойного, то в определенных случаях также можете уплатить только 5% от стоимости наследства. В других случаях – 18%. Определяет этот размер специальное ведомство на Украине.
- Вы также не платите налог на наследство на Украине, независимо от степени родства, в следующих случаях:
- Оформили инвалидность 1 группы;
- Ребенок, лишенный опеки отца и матери;
- Сироты;
- Ребенок-инвалид людей степени.
Были ли какие-то изменения в налогообложении?
Да, были внесены некоторые изменения. Сегодня налогоплательщику за третью и последующие сделки необходимо будет оплатить государственный налог, который составляет 18%, а также военный сбор — 1,5%.
Важно! Вышеупомянутый НДФЛ от продажи недвижимости может не выплачиваться в некоторых ситуациях, а именно:
- сделка в текущем отчетном периоде была единственной;
- срок владения имуществом теперь не имеет значения.
Таким образом, если продавец недвижимости более трех лет владел объектом, а сделка по продаже недвижимости была первой за текущий год, тогда НДФЛ не устанавливается.
Однако в случае, когда одна из сторон является юридическим лицом, тогда на нее возлагается обязанность уплатить подоходный налог.