Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С какого момента начисляется налог на имущество при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
Что делать, если не согласен с кадастровой оценкой недвижимости
Если собственник не согласен с оценкой и считает ее завышенной, можно заказать независимую оценку и добиваться того, чтобы кадастровую стоимость приравняли к рыночной.
«Для этого правообладатель объекта должен обратиться в специально созданную комиссию, в том числе включающую в свой состав членов государственного бюджетного учреждения, которое первоначально устанавливало ее размер», — рассказывает советник практики недвижимости и строительства Коллегии адвокатов «Регионсервис» Анна Жолобова.
В качестве подтверждающего доказательства несоразмерности прикладывается отчет независимой оценочной организации. И в случае получения отрицательного решения комиссии правообладатель вправе обратиться в суд с требованием об установлении кадастровой стоимости объекта в размере рыночной.
Налог на имущество при покупке квартиры в ипотеку
Недвижимость стоит недешево, поэтому ее часто покупают за счет кредитных средств. Обычно в этом случае оформляется ипотека, т.е. приобретаемый объект передается банку в качестве залога по кредиту.
Пока долг полностью не погашен, права владельца жилья существенно ограничены. Без согласия банка он не может не только продать квартиру, но и сдать в аренду, прописать других жильцов и т.п. В этой связи иногда возникает вопрос: если во время действия ипотечного кредита права собственника настолько «урезаны», то нужно ли ему платить налог на имущество?
Однако, те, кто так рассуждают, забывают об одном существенном обстоятельстве. Ограничения права собственности, в т.ч. и связанные с ипотекой, не отменяют самого этого права.
Передав недвижимость в залог банку, заемщик все равно продолжает оставаться ее собственником, а значит – должен нести все соответствующие обязанности. Убедиться в этом можно, посмотрев на свидетельство о праве собственности на недвижимость или выписку из госреестра. В качестве собственника там будет указан гражданин – заемщик по ипотечному кредиту, а вовсе не банк.
Никаких специальных льгот по налогу на имущество, связанных с приобретением жилья в ипотеку, закон не предусматривает.
Вычеты по налогу на имущество физических лиц
Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Налоговые вычеты действуют при начислении налога на имущество по кадастровой стоимости. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет же уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, а общая сумма налога на имущество становится значительно меньше.
Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.
Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости:
Дом — 50 м², квартира — 20 м², комната — 10 м², загородный дом площадью 100 м² — с налогоплательщика возьмут вдвое меньше, а за дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.
Пример: площадь обычной квартиры — 50 м², но платить необходимо будет только за 30 м².
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Налог на имущество – размер ставки.
Особенностью размера налога является его установление на местном уровне, т.е. показатель будет различаться в зависимости от населённого пункта. При этом, он не может более, чем в 3 раза превысить следующие показатели:
- 0,1% от кадастровой стоимости для квартир, ИЖС, их частей и комнат; незавершённого строительства, если это ИЖС; машино-мест в МКД; хозяйственных построек на участках для ИЖС;
- 2% для любой недвижимости свыше 300 миллионов рублей кадастровой стоимости; здания торговых и деловых центров, а также помещения в них; офисы (помещения), общепит, бытовое обслуживание или торговля;
- 0,5% для всего, что не перечислено выше.
При этом, налогооблагаемой базой будет не вся площадь недвижимости, а за вычетом из общей площади следующих параметров:
- ИЖС – 50 кв. м;
- Квартира или часть ИЖС – 20;
- Комната или часть жилплощади – 10.
Приведём пример: у Ивана имеется квартира площадью 100 квадратных метров, кадастровой стоимостью 4 000 000 рублей. Из этой площади сначала вычитаем 20 и получаем 80 метров, с которых рассчитывается налог. Допустим, что в городе, где живёт Иван, ставка для квартир составляет 0,3%, значит полная сумма сбора рассчитывается по формуле:
4 000 000 руб. x 0,3% x 0,8 (соотношение налогооблагаемой площади) = 9 600 руб. в год
Если в собственности была бы квартира 20 кв. м или менее, то ничего не пришлось бы платить вовсе.
Взносы на капремонт в новостройках
Капитальный ремонт в новостройке, размер взносов и порядок их взимания – актуальная тема для многих граждан. Став собственником квартиры в новостройке, не хочется делать платежи, которые никогда не будут оправданы. Уплачивать взносы за капитальный ремонт в новостройке – обязанность собственников помещений, за невыполнение которой предусмотрено наказание. Рассмотрим основания для оплаты взносов на капремонт в новостройках, порядок их уплаты, способы формирования фонда капремонта дома, а также условия, при которых можно получить отсрочку по платежам.
Плата за капремонт в новостройках включается в общую квитанцию за услуги ЖКХ, выставляемую управляющей организацией. Своевременная оплата всех коммунальных платежей без исключения является обязанностью собственников квартир и нежилых помещений.
Владельцы квартир в новостройках в этом году начнут платить за них налоги
До 5000000 (включительно) 0,1 процента Свыше 5000000 до 10000000 (включительно) 0,15 процента Свыше 10000000 до 20000000 (включительно) 0,2 процента Свыше 20000000 0,25 процента 2) жилых помещений (комнат, квартир) в следующих размерах: Кадастровая стоимость, руб. Ставка налога на 2016-2018 годы До 7000000 (включительно) 0,1 процента Свыше 7000000 до 20000000 (включительно) 0,15 процента Свыше 20000000 0,2 процента 3) гаражей и машино-мест — в размере 0,3 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения; 4) объектов незавершенного строительства (далее — ОНС) в следующих размерах: Тип объекта налогообложения Ставка налога на 2016-2018 годы Для ОНС в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом 0,1 процента Для ОНС иного назначения 0,5 процента 5) единых недвижимых комплексов в следующих размерах: Кадастровая стоимость, руб.
Налог на имущество (недвижимость) в г. санкт-петербурге в 2018-2017 году
Налоговая льгота предоставляется в отношении жилых помещений при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи, сторонами по которому являются налогоплательщик и застройщик или агент, комиссионер, поверенный, уполномоченные застройщиком в установленном законодательством Российской Федерации порядке на заключение указанных договоров. Право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц предоставляется налогоплательщикам на срок до 31 декабря 2019 года включительно, но не более чем на три налоговых периода подряд начиная с даты государственной регистрации права собственности на жилое помещение.
Платить или не платить?
Налог от продажи квартиры платит тот, кто продал имущество и получил за это прибыль, то есть владелец. Заплатить также придется и тем продавцам, которым посчастливилось унаследовать жилье или получить его в дар от близкого родственника. На сегодняшний день размер налога для физических лиц составляет привычные нам 13% для резидентов Российской Федерации и 30% — для иностранных граждан и тех россиян, кто постоянно не проживает в нашей стране. Хорошая новость заключается в том, что размер налога от продажи квартиры можно существенно сократить или вовсе избежать.
Ключевым показателем при расчете суммы налога является срок владения имуществом. Это определенный законом период, по окончании которого владельцу жилья не нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать подоходный налог.
До 1 января 2016 года минимальный срок владения составлял 3 года. То есть недвижимость, приобретенную до 2016 года, можно было продать по истечении этого периода и не отчитываться. При этом сумма, полученная в результате продажи, вообще не имеет никакого значения и даже декларацию не нужно было подавать. Исходя из того, что сейчас уже 2020 год, все владельцы жилья, приобретенного до 2016 года, могут смело его продавать, не делясь при этом с государством.
С 1 января 2016 года минимальный срок увеличился до 5 лет. То есть тот, кто купил квартиру с 1 января 2016, сможет сэкономить на налогах только по истечении пятилетнего периода.
С 1 января 2020 года в силу вступили некоторые поправки. Владеть продаваемой квартирой по-прежнему нужно не менее 5 лет, однако появился ряд условий, благодаря которым этот период может быть сокращен до 3 лет.
Налог от продажи квартиры не надо платить по истечении 3 лет, если:
- жилье было получено в собственность в результате приватизации;
- имущество приобретено в результате подписания договора ренты после смерти его владельца;
- недвижимость перешла по наследству или была передана в дар родственником, членом семьи;
- продаваемая недвижимость является единственным жильем владельца. Если продавец состоит в браке, тогда учитывается вся недвижимость, которая находится во владении супругов, даже если в качестве владельца указан только один супруг. Это условие не относится к брачному договору, который разделяет имущество;
- квартира продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья. Например, семья приобретает вторую квартиру и регистрирует право собственности на нее. С момента регистрации у владельцев есть три месяца для того, чтобы продать старую квартиру и не платить при этом налог.
От чего зависит размер налога, кто может его оплатить?
В случае с недвижимым имуществом размер налога зависит от его кадастровой стоимости на начало отчетного года (то есть предшествующего тому году, в котором производится оплата). Если в течение этого года кадастровая стоимость менялась, это должно найти свое отражение в конечной сумме к уплате.
При этом для разных объектов недвижимости действуют разные правила (они подробно описаны в ст. 403 НК РФ). Например, налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры или части дома. Для комнаты уменьшение производится на 10 квадратных метров, для жилого дома (целиком) – 50 квадратных метров.
В случае с транспортными средствами размер налога зависит от их мощности.
Если объектов недвижимости, транспортных средств или земельных участков больше одного, налоги начисляются на каждый из них, высылаются отдельные квитанции. Оплачивать налог может только собственник.
Есть ли льготы на имущественный налог?
Исчерпывающий перечень льготников дан в ст. 407 НК РФ:
- награжденные орденами Славы трех степеней, званием «Герой России», Советского Союза;
- ветераны Отечественной и Гражданской войн;
- получившие степень инвалидности в детстве, несовершеннолетние инвалиды, взрослые с инвалидностью I и II гр.;
- участники военных операций СССР, республике Афганистан, других странах;
- вольнонаемные участники ВОВ;
- работники радиационных объектов, подвергшиеся действию радиации;
- офицеры и прапорщики, находящиеся на пенсии;
- потерявшие кормильца – военнослужащего;
- пенсионеры по возрасту;
- владельцы творческих мастерских;
- собственники загородных домиков, площадью меньше, чем 50 кв.м.
Формула расчета налога на приобретение новой квартиры
Налог на приобретение новой квартиры рассчитывается путем применения определенной формулы, которая зависит от разных факторов, таких как площадь квартиры, ее стоимость и регион, в котором она расположена.
Формула для расчета налога:
| Фактор | Формула |
|---|---|
| Площадь квартиры | Налог = Площадь квартиры * Нормативный коэффициент |
| Стоимость квартиры | Налог = Стоимость квартиры * Процентная ставка |
| Регион | Налог = Налог * Региональный коэффициент |
Нормативный коэффициент определяется в каждом регионе и зависит от средней стоимости квадратного метра жилья. Процентная ставка также может различаться в зависимости от региона и устанавливается правительством.
Итоговая сумма налога на приобретение новой квартиры рассчитывается путем сложения результатов, полученных из формулы, и может быть изменена в зависимости от изменения факторов и параметров налогообложения.
Особенности налогообложения в зависимости от региона
Налогообложение новой квартиры может зависеть от региона, в котором она находится. Налоговые ставки и правила расчета могут отличаться в разных регионах России.
Некоторые регионы могут устанавливать разные налоговые ставки в зависимости от площади квартиры. Например, в одном регионе ставка может быть фиксированной и составлять определенный процент от стоимости квартиры, а в другом регионе ставка может изменяться в зависимости от площади квартиры.
Также, некоторые регионы могут предоставлять налоговые льготы или снижать налоговые ставки для определенных категорий населения. Например, для молодых семей, инвалидов или ветеранов могут быть установлены специальные налоговые ставки или льготы.
Основным обязательным налогом на новую квартиру является налог на имущество физических лиц (НИФЛ). Размер этого налога определяется региональными органами власти и может отличаться в разных регионах. НИФЛ начисляется на основе кадастровой стоимости квартиры и устанавливается в процентах от нее.
Важно учитывать, что налоговое законодательство и правила налогообложения могут изменяться со временем. Поэтому, при покупке новой квартиры всегда рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам или ознакомиться с действующими налоговыми законами региона, чтобы быть в курсе всех особенностей налогообложения.