Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать тип налогообложения ИП по ИНН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Определить систему налогообложения, применяемую в бизнесе, в онлайн-режиме на сайте ФНС можно и по-другому – с помощью анализа представленных в ИФНС документов (сервис «Проверь себя и контрагента»). Для этого необходим идентифицирующий плательщика номер (ИНН), ввести который нужно в специально отведенное поле поиска на странице сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Кстати, вместо ИНН можно указать ФИО бизнесмена или номер ОГРНИП, который зафиксирован в уведомительных правоустанавливающих документах, а затем нажать кнопку «Найти».
Какие бывают системы налогообложения
При регистрации индивидуальный предприниматель вправе выбрать систему налогообложения (СНО), а если этого не сделать, то по умолчанию назначается ОСНО (общая система налогообложения). В этом случае ИП платит НДФЛ (13 %) и НДС (в большинстве случаях — 20 %), режим рекомендуется к применению, если обороты высоки, а большинство контрагентов — с НДС (применяется вычет по налогу).
Чаще общей системы налогообложения ИП используют спецрежимы: они освобождают от НДФЛ и НДС, имеют ставки ниже:
|
Режим налогообложения |
Ставка |
Характеристики |
|---|---|---|
|
УСН (упрощенка) |
Зависит от объекта обложения: 6 % — доходы; 15 % — доходы минус расходы, в отдельных регионах применяют пониженные ставки |
Применяется при соблюдении лимитов по доходам и числу работников и некоторых других ограничений |
|
АУСН (автоматизированная упрощенка) |
Зависит от объекта обложения: 8 % — доходы; 20 % — доходы минус расходы |
Вариант упрощенки, при котором единый налог считает ИФНС, действует в Москве и Татарстане, Московской и Калужской обл. |
|
ЕСХН (единый сельхозналог) |
6 % — доходы минус расходы, в отдельных регионах применяют пониженные ставки |
Применяют сельхозпроизводители |
|
ПСН (патент) |
Патент имеет стоимость, которая зависит от потенциально возможного годового дохода, устанавливается региональными документами |
Применяется для некоторых видов деятельности: например, общепит, розничная торговля, перевозки и др. |
|
НПД (налог на профдоход для самозанятых) |
4 % — при реализации физическим лицам; 6 % — при реализации ИП и юридическим лицам. |
Применяется при доходе не более 2,4 млн руб., отсутствии работников и определенных видов деятельности |
Можно ли получить такие данные
Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:
- Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
- Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
- Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.
Вспомним, какие существуют системы налогообложения в соответствии с НК РФ:
- общая;
- упрощенная;
- единый налог на вмененный доход;
- единый налог на сельскохозяйственную деятельность;
- патентная.
Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.
Получение информации о системе налогообложения по ИНН
Наиболее простым способом узнать свою систему налогообложения является обращение в налоговую службу. Это можно сделать лично или воспользоваться онлайн сервисом.
Личное посещение ФНС предполагает подачу заявления с прикрепленными документами (ИНН, паспорт, свидетельство на предпринимательскую деятельность). Документ готовится в течение 5 дней, после чего его можно получить лично, либо по электронной почте (при условии, что перед этим данный способ был указан в заявлении). Если ранее переход не был совершен, то действующей системой является ОСН. Предприниматель имеет право подать заявление на переход на «упрощенку» или ЕВНД, ПСН, если его бизнес соответствует требованиям.
В отношении ИП более сложно узнать, какой вариант исчисления налогов ему установлено ФНС. Если не подавалось документов о применении каких-либо льготных режимов, то он должен использовать по умолчанию ОСН. Уточнить, есть ли льготы по начислению налоговых взносов, можно только обратившись в службу с официальным письмом. Письменный ответ ФНС будет являться подтверждающим документом применения упрощенных методов налогообложения.
В режиме онлайн для выяснения этого момента по своему контрагенту можно также использовать специальный интернет-сервис. Самый надежный вариант узнать, какой вид налогообложения существует у ИП, — это при заключении договора потребовать у него предоставить копию уведомления об УСН или письмо из налоговой инспекции по форме №26.2-7.
Третий вариант — это попытаться обратиться с запросом к налоговой службе по адресу регистрации ИП в телефонном режиме.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — специальный налоговый режим, разработанный и введенный для производителей сельскохозяйственной продукции. Единый сельскохозяйственный налог в 2021 году в общем случае уплачивается по стандартной ставке в 6 %. При этом власти субъектов РФ могут установить дифференцированные значения ставки в диапазоне от 0 до 6 %.
Фирмы и предприятия на ЕСХН имеют право получить освобождение от уплаты НДС. Это будет возможно в следующих ситуациях:
- уведомление на получение освобождения от НДС и уведомление о начале работы на спецрежиме относятся к одному календарному году;
- соблюдение норматива по выручке от с/х деятельности. Пороговая величина постепенно будет снижаться. Так, чтобы получить освобождение от НДС в 2021 году, доход без учета налога в 2020 году не должен был превысить 80 млн руб. за год. Критерии для последующих лет приведены в таблице:
| Год | Пороговое значение выручки |
| 2022 | 70 000 000 руб. в 2021 году |
| 2023 | 60 000 000 руб. в 2022 году |
Между какими налоговыми режимами выбирает бизнес-субъект
Применяемая система налогообложения определяет, какие налоги и в каком порядке обязан выплачивать хозяйствующий субъект. Ее выбирает сама компания или ИП, руководствуясь правилами и ограничениями, изложенными в НК РФ. Существуют следующие варианты:
- ОСНО – общий налоговый режим, на который по умолчанию ставятся вновь зарегистрированные фирмы и ИП. Компании уплачивают налог на прибыль, на имущество, НДС, поэтому фискальная нагрузка оказывается высокой.
- УСН – система, предполагающая замену трех бюджетных обязательств на ОСНО одним упрощенным налогом, который уплачивается с суммы доходов или из чистой прибыли организации.
- ЕНВД – режим, доступный исключительно представителям отдельных видов деятельности (розничная торговля, бытовые услуги, перевозки пассажиров и т.д.). Хозяйствующий субъект уплачивает налог, рассчитываемый исходя не из реальных показателей его работы, а из средних для отрасли величин, называемых базовой доходностью.
- ПСН – система, предполагающая, что налоговые обязательства оплачиваются авансом путем приобретения у государства патента. Его цена зависит от направления и сроков будущей деятельности.
- ЕСХН – льготный режим, действующий исключительно для сельскохозяйственных производителей.
ИП или ООО может не знать, какая система налогообложения действует для него, если регистрационные процедуры проводил привлеченный посредник, из ИФНС не получено подтверждение смены фискального режима. Сложившаяся практика предлагает разные способы, как получить ответ на этот насущный вопрос.
Какие системы налогообложения доступны для ИП?
В процессе регистрации индивидуальный предприниматель должен выбрать налоговый режим, на котором будет осуществлять свою коммерческую деятельность. В том случае, когда бизнесмен не подаст соответствующее заявление государственному регистратору, он автоматически будет переведен на общую систему налогообложения. Он должен будет регулярно оплачивать следующие налоги, сборы и обязательные платежи:
- налог с дохода физических лиц;
- налог на имущество;
- НДС;
- страховые сборы с заработной платы.
Совет: общая система налогообложения существенно усложняет процесс ведения учета для ИП. Если предприниматель захочет оптимизировать свои издержки, ему следует перейти на другой налоговый режим.
Общую систему налогообложения целесообразнее использовать тем индивидуальным предпринимателям, которые планируют сотрудничать с юридическими лицами. Это связано с тем, что большинство компаний являются плательщиками НДС, а упрощенный налоговый режим для ИП не предусматривает уплату этого налога.
Для индивидуальных предпринимателей предусмотрен упрощенный налоговый режим. Если ИП решит перейти на УСН, он должен выбрать схему, по которой будет осуществляться начисление налога:
- доходы минус расходы (ставка колеблется в диапазоне от 5% до 15%, на ее величину влияет регион, в котором ведется бизнес и вид деятельности);
- доходы (6% от суммы дохода, из которого можно вычесть страховые взносы).
ИП на упрощенном налоговом режиме должны ежегодно сдавать единую упрощенную налоговую декларацию в контролирующий орган, а также ежеквартально перечислять в бюджет начисленный налог.
Индивидуальные предприниматели могут выбрать патентную систему налогообложения, благодаря которой существенно упростят процесс учета (ведется только книга доходов и расходов). Чтобы получить патент (выдается на срок от 1 до 12 месяцев), ИП необходимо осуществлять виды деятельности, предусмотренные Налоговым Кодексом для этого налогового режима. Эта система не освобождает предпринимателя от обязанности оплачивать сборы во все внебюджетные фонды, в которых он зарегистрирован.
Читай еще по теме
(откроется в новой вкладке):
- Как правильно вести учет на упрощенной системе…
- Хоум Кредит – Личный кабинет (вход, регистрация в…
- Выбор системы налогообложения
- Виды налогообложения для ООО в 2020 году
- Особенности налогообложения интернет-магазинов в 2020 году
Как получить нужные сведения из документов
В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.
При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал заявление о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:
Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он находится на ОРН, если не утратил на него права по каким-либо причинам.
Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, налоговики присылают ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче). Из этого понятно, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН на сайте налоговой — зайти в кабинет налогоплательщика или в ЕГРИП.
Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП.
Как по ИНН узнать систему налогообложения ИП
Случаются ситуации, когда необходимо получить сведения о применяемой системе налогообложения ИП – партнера либо конкурента, или же для уточнения самим бизнесменом информации о себе.
Так бывает, например, когда бухгалтер экстренно увольняется в силу различных обстоятельств, а предприниматель забывает уточнить у него особенности учета, осуществляемого в предприятии.
Поговорим о том, как по ИНН узнать систему налогообложения ИП.
Предприниматель имеет право работать на любом из актуальных сегодня режимов налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и др., а поскольку каждый из них отличен от остальных не только способами учета, но и сроками перечисления налогов, вопрос применения режима налогообложения отнюдь не праздный.
Информация на сайте ФНС
Самый верный способ проверить режим налогообложения ИП — это войти в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы и найти ответ на интересующий вопрос там. Выглядит ответ так:
Посмотрим теперь, как узнать свою систему налогообложения ИП по ИНН на сайте ИФНС бесплатно не в личном кабинете налогоплательщика, а в ЕГРИП. Для этого на странице сведений из ЕГРИП вводим ИНН индивидуального предпринимателя (или Ф.И.О.) и нажимаем кнопку «Найти». Система сформирует отчет по результатам поиска. Рядом с нужным индивидуальным предпринимателем появится кнопка «Получить выписку». Выписку формируют в виде файла pdf. Она содержит все важные сведения о налогоплательщике, в том числе — перечень документов. Если ИП подавал заявку на переход, например, на упрощенную систему, в выписке содержится информация об этом.
Кого может заинтересовать, на каком налоговом режиме находится ИП
Прежде чем рассказать, как узнать вид налогообложения ИП, рассмотрим, кому и зачем может потребоваться такая информация.
Естественно, режим налогообложения предпринимателя может заинтересовать его контрагента. Известно, что налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, не исчисляют и не уплачивают НДС, за исключением некоторых специально оговоренных в НК РФ случаев (ввоз товаров в РФ и др.). Поэтому компания, планирующая работу с предпринимателем, должна понимать, насколько это будет ей выгодно.
Также на практике иногда сам предприниматель нуждается в информации о своей системе налогообложения. Например, если:
- он только начинает деятельность, зарегистрировался с помощью сторонних специалистов и хочет проверить присвоенный ему режим налогообложения;
- происходит смена сотрудника, занимающегося налоговой и бухгалтерской отчетностью;
- ИП переходит на другой налоговый режим и хочет удостовериться, что налоговый орган получил его уведомление.
Как узнать систему налогообложения ООО
Система налогообложения ООО — это принцип налогообложения, который применяется в компании. Компания может (правда, не всегда) выбрать один из спецрежимов или остаться на основном, от этого будет зависеть многое.
Но иногда, особенно при смене директоров, учредителей, в случае большого количества юрлиц у одного собственника, точные данные о применяемом режиме теряются, и вопрос, вынесенный в заголовок, становится актуальным.
Вопрос о системе налогообложения ООО может возникнуть, как ни странно, не только у контрагентов, но и у сотрудников (например, бухгалтеров) самого Общества. Все дело в том, что документы имеют свойство теряться, информация может быть утрачена за давностью лет или по иным причинам. Что же делать в этой ситуации? Давайте попробуем разобраться, как узнать, какая система налогообложения у ООО.
Заявление о выборе системы налогообложения для ИП
Если предприниматель сразу решил использовать УСН, заявление на выбор налогообложения ИП в виде упрощенного режима подается одновременно с регистрационными документами при открытии бизнеса. Действующая форма 26.2-1 утверждена на федеральном уровне и может быть подана в течение 30 дн. с момента регистрации ИП (п. 2 стат. 346.13 НК).
Чтобы работать на ЕНВД, в 5-дневный срок от начала деятельности требуется подать заявление ф. 26.5-1 (п. 3 стат. 346.28 НК). Для использования ЕСХН предусмотрена форма 26.1-1, которая подается для вновь открытых ИП в 30-дневный срок (п. 2 стат. 346.3 НК). Чтобы осуществить регистрацию предпринимательства, представляется заявление ф. Р21001. Для оформления патента документы подаются не позже, чем за 10 дн. до начала ведения бизнеса (п. 2 стат.346.45 НК).