Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация кассовых аппаратов в налоговой в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно действующей редакции закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, сейчас (за некоторым исключением) должны использоваться только онлайн-кассы. Такие кассовые машины передают необходимую информацию в налоговый орган через интернет в режиме онлайн.
Какие документы нужны для регистрации онлайн-кассы
Чтобы зарегистрировать онлайн-кассу, нужно направить в налоговые органы заявление. Согласно закону 54-ФЗ заявление о регистрации ККТ должно содержать следующие реквизиты:
- наименование пользователя (полное наименование организации или полные фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);
- ИНН;
- адрес и место установки кассового аппарата;
- заводской номер и модель ККТ;
- заводской номер и модель фискального накопителя.
В заявление в зависимости от планируемого направления использования онлайн-кассы вносятся дополнительные данные, например, если будут производиться интернет-платежи, то в строке «Адрес» нужно указать адрес сайта. Заполняются соответствующие строки:
- при применении в составе автоматического устройства;
- при использовании платежным агентом;
- при проведении расчетов в интернете;
- при разносной, развозной продаже;
- при применении только для распечатки бланков строгой отчетности.
Форма заявления приведена в Приложении № 1 к Приказу ФНС РФ от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@ (в ред. от 07.09.2018).
И еще момент: до обращения в налоговый орган с заявлением о регистрации онлайн-кассы нужно определиться с ОФД, так как его данные также в него вносятся.
Заполненный на бумажном носителе бланк заявления подается в налоговую инспекцию. Зарегистрировать онлайн-ККМ можно в любой налоговой инспекции, не только в той, где стоит на учете сама организация.
Мы предлагаем три модели Модулькассы:
Мобильная Модулькасса за 11 900 рублей помещается в рюкзак и работает без проводов. Заряда аккумулятора хватает на 48 часов активной работы, а в режиме ожидания она держит заряд месяц. Умеет считывать штрихкоды и кьюар-коды, интегрируется с системами учета и платежными системами.
Модулькасса с эквайрингом стоит 24 900 рублей. Выглядит как обычная Модулькасса и обладает теми же функциями, но умеет считывать банковские карты и принимать безналичную оплату.
Стационарная Модулькасса за 25 900 рублей — смарт-терминал с большим сенсорным экраном. Подходит для крупных магазинов и ресторанов. Имеет встроенный модуль УТМ ЕГАИС, поэтому через нее можно продавать крепкий алкоголь.
Мы постоянно улучшаем кассу, чтобы сделать ее быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на нашем сайте.
Преимущества заблаговременного перехода на онлайн-кассы
Несмотря на то, что у бизнесменов есть еще время, в течение которого разрешено использовать привычные кассовые аппараты, им придется подчиниться Федеральному закону от 03 июля 2016 года №290-ФЗ, который внес существенные новшества в Федеральный закон от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ, регулирующий применение контрольно-кассовой техники.
Почему этим вопросом лучше озаботиться заранее? Предприниматели, решившие модернизировать кассовый учет заблаговременно, получают следующие преимущества по сравнению со своими менее расторопными коллегами:
- «добровольный» период нововведений позволяет получить временную фору для подготовки, внедрения и налаживания новых систем и операций;
- в вопросе приобретения нужных моделей аппаратов еще нет ажиотажа;
- если срок службы очередных ЭКЛЗ подходит к концу, нет смысла покупать новые ленты, ведь их вскоре уже нельзя будет применять.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Распределена ответственность при агентских схемах расчета
Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент
Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.
Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.
Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.
В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.
Если поставщик освобожден от обязанности применения ККТ, то, в случае неприменения ККТ агентом, осуществившим расчет по поручению поставщика, неприменившим ККТ признается агент.
Про чеки агентов на страничке ККТ для агентов.
Где смотреть № фискального документа
Решив, где регистрировать кассовый аппарат (ККТ) для ИП или ООО, обратите внимание на порядковый номер чека — это и есть тот код, который требуется указать в окошке «Отчет…» в личном кабинете ФНС. Ну, а чтобы упростить вам задачу, мы в виде таблицы покажем, как же заполнять поля.
|
Строка |
Необходимая информация |
|
Фискальный признак |
ФПД или ПД, то есть 10 цифровых символов |
|
Дата и время |
Точная цифра до секунды |
|
Номер |
Порядковый № чека |
Попробуйте внести данные в предусмотренные для них графы, и убедитесь, что в этом нет ничего сложного. Все бланки и формы ФНС составляет именно таким образом, чтобы исключить случайные ошибки.
Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП
Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:
- за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
- за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
- за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
- за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.
Что понадобится для регистрации в ФНС
Прежде, чем заказать регистрацию кассы в ФНС или провести процедуру самостоятельно, необходимо приобрести все необходимое для эффективной работы бизнеса оборудование.
Для осуществления продаж в магазине потребуется:
- Купить кассовый аппарат (смарт терминал, мобильную онлайн-кассу, фискальный регистратор, автономную ККМ или POS-систему). Обратите внимание, что выбранная модель в обязательном порядке должна быть внесена в специальный реестр ФНС.
- Купить фискальный накопитель на 15 или 36 месяцев (выбор зависит от личных предпочтений бизнесмена, выбранной системы налогообложения, характера осуществляемой деятельности и интенсивности продаж).
- Периферийное оборудование. Это могут быть: сканер штрихкодов, принтер этикеток, торговые весы, дисплей покупателя, денежный ящик – одним словом, все то, что облегчает работу кассира, автоматизирует бизнес-процессы и ускоряет обслуживание клиентов.
Регистрация в сервисном центре
Один из наиболее популярных и безопасных способов поставить ККМ на учет в налоговой службе – заказать регистрацию кассы в компании, реализующей кассовое оборудование. Например, в «Рустехпром».
Востребованность данной услуги связана с тем, что при неправильном проведении (указании неверных данных, допущении ошибок и пр.) клиент может не только потерять драгоценное время, но и потратить значительно больше денег, чем предполагалось изначально. В ФНС предупреждают, что ошибки, допущенные при проведении фискализации оборудования могут повлечь за собой необходимость досрочной замены фискального накопителя.
Если заказать регистрацию касс в «Рустехпром», процедуру будет осуществлять квалифицированные сотрудники. При этом мы полностью берем на себя ответственность за правильность оформления документов. Это значит, что в случае возникновения ошибок мы исправим их совершенно бесплатно.
Обязательная регистрация ККТ в налоговой инспекции
Согласно требованиям Федерального закона «О применении ККТ при осуществлении расчетов в Российской Федерации», все предприниматели, осуществляющие расчеты с использованием контрольно-кассовой техники (ККТ), обязаны зарегистрировать свою ККТ в налоговой инспекции. Эта процедура обязательна и влияет на учет и контроль деятельности предприятия.
Регистрация ККТ в налоговой инспекции является одним из этапов постановки на учет ККТ, который необходимо выполнить до начала использования устройства. Для регистрации необходимо подать соответствующий запрос в налоговую инспекцию, предоставив необходимые документы и информацию.
Документы, которые требуется предоставить для регистрации ККТ в налоговой инспекции, включают:
- Заявление о регистрации ККТ;
- Копия свидетельства о государственной регистрации предприятия;
- Копия договора на поставку или техническую поддержку ККТ;
- Копия паспорта устройства ККТ;
- Иные необходимые документы, указанные в требованиях налоговой инспекции.
После предоставления необходимых документов и заполнения заявления налоговой инспекцией, вам будет выдано уведомление о регистрации ККТ. Это подтверждает, что вы успешно зарегистрировали свою ККТ и можете приступить к ее использованию для осуществления расчетов.
Важно помнить: регистрация ККТ является обязательной процедурой, без которой предприниматель не имеет права использовать ККТ при расчетах с покупателями. Нарушение данного требования может повлечь за собой наложение штрафных санкций со стороны налоговой инспекции.
Рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию заранее, чтобы иметь достаточно времени на подготовку и предоставление всех необходимых документов.
Правила постановки на учет ККТ для индивидуальных предпринимателей
Главное правило, которое нужно помнить при постановке на учет ККТ, заключается в том, что данный процесс должен быть завершен до начала осуществления предпринимательской деятельности с использованием кассового аппарата. Иными словами, индивидуальный предприниматель не имеет права приступать к работе с ККТ до момента его регистрации в налоговой службе.
Для постановки на учет ККТ индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться в налоговый орган по месту своей регистрации и предоставить следующие документы:
- Заявление о постановке на учет ККТ;
- Копию свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
- Копию паспорта индивидуального предпринимателя;
- Реквизиты банковского счета индивидуального предпринимателя;
- Технические характеристики кассового аппарата.
По итогам рассмотрения заявления и предоставленных документов налоговый орган выдает свидетельство о постановке на учет ККТ, которое является основанием для начала использования кассового аппарата.
Следует отметить, что срок постановки на учет ККТ для индивидуальных предпринимателей может варьироваться в зависимости от налогового органа и его загруженности. Обычно процедура занимает от нескольких дней до нескольких недель. Поэтому рекомендуется подавать заявление на постановку на учет ККТ заранее, чтобы избежать задержек в начале работы.
Соблюдение правил постановки на учет ККТ для индивидуальных предпринимателей является важным шагом в поддержании правильного учета и налогообложения своей предпринимательской деятельности. Нарушение этих правил может повлечь за собой административные или даже уголовные санкции, поэтому следует строго соблюдать требования законодательства.
Что будет за нарушение новых правил применения ККТ
С 1 июля 2023 года реализация сахаросодержащих напитков без применения ККТ повлечет наложение штрафов по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Данная норма предусматривает наложение штрафов в следующих размерах:
- от ¼ до ½ размера суммы расчета, но не менее 10 000 рублей − для должностных лиц организаций и ИП;
- от ¾ до одного размера суммы расчета, но не менее 30 000 рублей − для организаций.
Если торгующая компания с 1 июля 2023 года проведет реализацию сахаросодержащего напитка через ККТ, не настроенную на продажу подакцизных товаров, ее привлекут к ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ. Штрафы по этой норме назначаются в размере:
- от 1 500 до 3 000 рублей − для должностных лиц организаций и ИП;
- от 5 000 до 10 000 рублей − для организаций.
Каковы требования для освобождения от ККТ?
Для освобождения от использования контрольно-кассовой техники (ККТ) с 2024 года необходимо соответствовать определенным требованиям. Их список включает в себя следующие пункты:
— Безналичная оплата. Предприятие должно принимать оплату за товары или услуги только безналичным способом. При этом требуется использование электронных платежных систем, таких как банковские карты, мобильные приложения и другие аналогичные средства.
— Фискализация данных. Все финансовые операции должны быть ведомы, а информация о них фискализирована и передана в налоговые органы. Для этого необходимо использовать специальные сервисы и программное обеспечение, обеспечивающие передачу данных в налоговую службу.
— Ведение электронного журнала операций. Предприятие обязано вести детальную информацию о всех финансовых операциях, проводимых без наличных денежных средств. Данные должны храниться в специальных электронных журналах, доступных для контроля со стороны налоговых органов.
— Применение электронной системы контроля. Для замены ККТ необходимо использовать специальные электронные системы, предназначенные для фискализации и контроля финансовых операций. Эти системы должны соответствовать требованиям налоговой службы и быть готовыми к интеграции с другими электронными сервисами.
— Уведомление налоговой службы. Предприятие должно уведомить налоговую службу о своем намерении освободиться от использования ККТ и предложить свои решения для фискализации и контроля финансовых операций.
— Соблюдение законодательства. Все финансовые операции должны быть проведены в соответствии с законодательством и правилами налоговой службы. Предприятие не должно допускать нарушений, связанных с уклонением от уплаты налогов или предоставления недостоверной информации о финансовых операциях.
Как учитывать малоценное оборудование и запасы в «1С:Бухгалтерии 8»
Рассмотрим особенности учета малоценного оборудования и запасов.
До сих пор мы анализировали только требования бухгалтерского учета, где такой объект списывается на расходы при приобретении.
Но есть еще и налоговый учет по налогу на прибыль, где для признания расходов следует дождаться момента выдачи конкретного инструмента конкретному сотруднику (пп. 2 п. 1 ст. 254 НК РФ). И неважно, что в бухгалтерском учете этот инструмент уже списали в расходы.
Есть еще складской учет, согласно которому инструмент до выдачи сотруднику лежит на складе вместе с другими материалами.
Так что упростить учет малоценных объектов не так-то просто. Пользователи программ 1С уже сталкивались с разным отражением операций в бухгалтерском и налоговом учете, но в данном случае речь идет не об абстрактных расходах, а о конкретном предмете, который по-прежнему лежит на складе. А складской учет по своей сути всегда единый — сумма может отличаться в бухгалтерском или налоговом учете, но количество должно быть общее.
Для обособленного учета малоценного оборудования и запасов (объектов, признанных несущественными в бухгалтерском учете) в План счетов «1С:Бухгалтерии 8» было решено добавить отдельный счет 10.21 «Малоценное оборудование и запасы» и открыть к нему субсчета:
- 10.21.1 «Приобретение малоценного оборудования и запасов» (активный счет). На этом счете отражается вся информация по поступившему малоценному объекту — количество, бухгалтерская и налоговая стоимость;
- 10.21.2 «Выбытие малоценного оборудования и запасов» (пассивный счет). На этом счете отражаются расходы на малоценные объекты, при этом количественный учет отсутствует. Счет 10.21.2 выполняет функцию регулирующего счета по аналогии со счетом 02 «Амортизация основных средств».