Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как законно снять деньги с расчетного счета юридического лица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Какие документы нужны, чтобы снять деньги с расчетного счета ООО
Не все компании могут работать с наличными, поэтому взять выручку из кассы не всегда получится. Кроме того, использовать кассовую наличность можно только на зарплату, хозрасходы, оплату товаров, работ или услуг. В остальных случаях нужно снять наличные в банке или перевести деньга на расчетный счет.
Как снять наличность с расчетного счета ООО в банке:
- В обслуживающем банке при открытии счета оформляют карточку с образцами подписей доверенных лиц.
- В чековой книжке заполняют чек. В нем указывают цели и суммы, которые подлежат выдаче.
- С чеком и паспортом доверенное лицо приезжает в банк, оформляет получение средств у сотрудника, получает деньги в кассе.
Снятие наличных с расчетного счета ООО и ИП: в чем различия
В отличие от индивидуальных предпринимателей, имеющих право свободно распоряжаться имеющимися на банковском счете средствами, у общества с ограниченной ответственностью (далее — ООО) есть определенные препятствия для свободного вывода денег:
- Денежные средства, находящиеся на счетах ООО, — это деньги именно юрлица, а не его руководителя или собственников (п. 1 ст. 48, п. 1 ст. 87 Гражданского кодекса РФ). Таким образом, распоряжаться средствами может именно юрлицо, а не отдельные его участники или руководители — физлица. Для сравнения, деньги на счете ИП — это собственность ИП, т. е. гражданина, пусть и являющегося хозяйствующим субъектом.
- ГК РФ обязывает юрлиц вести расчеты только в безналичной форме, за исключением случаев, когда их сумма находится в пределах 100 000 руб. (ст. 861 ГК РФ, п. 6 указания ЦБ РФ «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У). Даже если ООО получило наличные средства в кассу (например, за реализованные товары или оказанные услуги), такие деньги должны быть внесены на соответствующий счет в банке. Юрлицо правомочно установить определенный лимит, до достижения которого на конец рабочего дня наличные денежные средства могут храниться в его кассе. Сумма, превышающая такой лимит, должна быть сдана в банк для размещения на расчетном счете ООО (п. 2 указания ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций…» от 11.03.2014 № 3210-У).
К совершенно легальным способам обналичивания денежных средств с расчетного счета ООО можно отнести следующие:
|
Основание |
Ключевые особенности |
Примерная комиссия |
Плюсы |
Минусы |
|---|---|---|---|---|
|
Хозяйственные расходы |
Для такой операции не действует лимит в 100 тыс. р., но все понесённые расходы должны подтверждаться оправдательными документами (чеками, актами и т.п.). То есть средства выдаются под отчёт. В свою очередь ответственный сотрудник не может превышать установленный лимит для одного договора в 100 тыс. р. |
Налоги — 0%, Банк — 1-20% (в зависимости от выбранного тарифа РКО и суммы) |
Минимальный процент налоговых сборов. |
Перечень того, на что что можно тратить подотчётные средства, чётко определён. Требуется большое количество подтверждающих документов. Есть ограничения по сумме одного договора. Средства, потраченные без подтверждения, могут быть признаны доходом физлица. |
|
Дивиденды |
Дивиденды можно получить только если предприятие приносит прибыль, периодичность выплат не может быть чаще, чем один раз в 3 месяца (квартал). Лимит на расчёты в 100 тыс. р. здесь тоже не действует. Если выплата осуществляется в пользу физического лица, то она облагается налогом НДФЛ (процент зависит от статуса — 13 или 15%). |
НДФЛ — 13%/15%, Банк — 0-8% (в зависимости от тарифа РКО и суммы) |
Нет ограничений на получаемую сумму. Получаемые средства полностью легальны. |
Большой разрыв между операциями получения средств. Деньги нельзя вывеси, если у компании нет прибыли. Операция начисления связана с большим объёмом работ и отчётных документов. |
|
Заработная плата и другие социальные выплаты |
По этому основанию банками традиционно взимается наименьшая комиссия, ограничений по суммам выплат как таковых нет. Но организация обязана оплатить за сотрудника положенные страховые и пенсионные взносы, а также НДФЛ. |
Взносы+НДФЛ — от 13 до 45%, Банк — 0-1% (могут быть фиксированные комиссии за обслуживание зарплатного проекта) |
Нет ограничений на выдаваемую сумму. Получаемые средства полностью легальны. Достаточная периодичность (2 раза в месяц). |
Очень высокий процент сборов. Оформление трудовых отношений само по себе сложное. Зарплату нельзя не платить. |
|
Командировочные |
Способ во многом схож с расходами на хознужды, отличается только проводкой. |
Налоги — 0% Банк — 1-20% (в зависимости от выбранного тарифа РКО и суммы) |
Минимальный процент налоговых сборов. |
Перечень тог, на что что можно тратить подотчётные средства, чётко определён законодательством. Требуется большое количество подтверждающих документов. Есть ограничения по сумме одного договора. Средства, потраченные без подтверждения, могут быть признаны доходом физлица. |
|
Выдача займа |
Снятие денежных средств с расчетного счета ООО по этой причине может быть произведено в пользу как юридического, так и физического лица. Начисление процента — необязательное условие. Выдача подтверждается договором, а сумма подлежит обязательному возврату. |
НДФЛ — 35% с суммы выгоды, или процент по займу, НДФЛ 13% со всей суммы прощённого займа Банк — 1-20% (в зависимости от выбранного тарифа РКО и суммы) |
Нет ограничений на получаемую сумму. Средства можно получить в любой момент. |
Высокая сложность оформления и сопровождения. Средства обязательны к возврату. При «прощении» займа платится стандартный НДФЛ. В любом случае начисляется процент с выгоды по процентам (даже если заём беспроцентный). |
Теперь о каждом способе поподробнее.
Снятие средств с расчетного счета ООО и ИП: особенности и основные различия
Несмотря на то, что ООО и ИП являются оптимальными формами организации деятельности для представителей малого бизнеса, данные организационно-правовые формы имеют ряд отличий. Так, ИП, в отличие от ООО, не имеет статуса юридического лица. С одной стороны, это усложняет ведение бизнеса, поскольку в отношении юрлиц законодательством установлено больше требований, с другой – дает больше возможностей. Не секрет, что ООО более привлекательно для крупных компаний, поэтому у него есть больше шансов на построение выгодных бизнес-отношений.
Помимо этого, учредители ООО не имеют возможности свободно выводить деньги со счетов компании. ИП же может обналичить средства, размещенные на его счете, в любой момент и на любые цели.
Ограничения, установленные для ООО, обоснованы следующим:
- согласно гражданскому законодательству, средства, размещенные на расчетном счете ООО, являются собственностью данного общества, а не его основателей. Следовательно, распоряжаться прибылью имеет право исключительно юридическое лицо, учредители, в числе которых находятся и представители административного звена, подобного права не имеют;
- в соответствии с нормами ГК РФ организации вправе производить расчетные операции только в безналичной форме. Исключение составляют случаи, когда сумма перечисления не превышает 100 тысяч рублей. Деньги, полученные ООО в качестве оплаты товаров и услуг, подлежат внесению на р/с организации через банк. Следует отметить, что законодательство предоставляет предприятию возможность хранить определенную сумму в кассе, деньги сверх установленного лимита в конце рабочего дня следует вносить на счет общества. Данное требование закреплено в специальном указании ЦБ, регламентирующем порядок кассовых операций…».
Вывод средств с целью распределения прибыли
Еще одним законным основанием снятия наличных является распределение прибыли между основателями общества. Каждый учредитель имеет свою долю в уставном капитале ООО, соразмерно величине, которой и производится распределение.
Сведения о величине частей участников общества, как правило, содержаться в его уставных документах.
Во время реализации процедуры необходимо учитывать следующие нюансы:
- снятие средств для распределения прибыли производится в установленные сроки и через определенные периоды. К примеру, раз в квартал, полугодие или год. Учредители ООО имеют право устанавливать периодичность самостоятельно. Также они наделены полномочиями для определения сроков и способа выплаты;
- в некоторых случаях ООО не вправе распределять и выплачивать прибыль. Законодательное обоснование данного ограничения, а также условия его применения прописаны в ФЗ №14.
Выдача средств под отчет
Это не универсальный способ получения наличных средств, а скорее возможность покрыть небольшие расходы учредителя средствами компании. Все траты обязательно нужно подкреплять документами — чеками, актами, накладными, др.
Использование подотчетных средств и представительские расходы возможны в таких случаях:
— приобретение оборудования для обстановки офиса;
— покупка техники, компьютеров, смартфонов для руководства компании;
— оплата расходов на проезд и проживание в РФ или в другой стране, направленных на налаживание бизнес-связей организации;
— оплата обедов в ресторане, развлекательных мероприятий, совершенных для привлечения инвесторов и улучшения имиджа компании, др.
Все документы, доказывающие направленность этих трат на повышение прибыльности бизнеса, нужно собирать и хранить. Поскольку такие затраты уменьшают налогооблагаемую базу, то ФНС пристально следит за целесообразностью подобных расходов.
Что делать, если банк заблокировал ваш расчетный счёт:
1. Узнайте в банке, почему счёт заблокировали и что сделать, чтобы его разблокировали. Специалист банка не может снять блокировку — только рассказать, что делать.
2. Принесите в банк нужные документы. Попросите у банка официальное письмо, что он получил бумаги.
3.Сохраняйте всю переписку с банком: если дело дойдёт до суда, вы сможете показать, что выполнили все требования банка.
4. Если через пять дней ваш счёт не разблокировали, обратитесь в банк — пусть объяснит, почему. Если банк молчит или отказывает в разблокировке, пишите жалобу в Центробанк.
5. Если Центробанк не помог, обращайтесь в суд.
6. Если не хотите бороться, закройте расчётный счёт. Перед этим убедитесь, что в договоре нет пункта о заградительных тарифах или будьте готовы заплатить большую комиссию.
Основания для снятия наличных с расчетного счета ООО:
| Возможные причины | Особенности, ограничения |
| Выплата дивидендов (распределение чистой прибыли между учредителями) | Снятие прибыли организациями разрешается не более 1 раза в квартал. Процедура разрешена согласно 14-ФЗ. Предусмотрена выплата налога в размере 9% от наличных. |
| Зарплата работникам | Опираясь на ст. 136 ТК РФ, вывод средств со счета ООО неограничен по сумме, если есть соответствующая документация. 13% от обналичиваемой суммы потребуется уплатить государству (15%, если сотрудник – нерезидент РФ). |
| Хозяйственные расходы | В данном случае банк имеет право удержать комиссию в размере до 0,5% от суммы. Закон не запрещает операцию, но есть четкий лимит – не более 100 000 рублей. |
| Командировочные | Чтобы реализовать процедуру, необходимо составить соответствующую отчетность. Возможный остаток средств должен быть возвращен на счет компании в обязательном порядке. |
| Займ (физ. или юр. лицам) | Учредители компании имеют полномочия предоставлять беспроцентные кредиты. При обналичивании потребуется предъявить соответствующий договор. |
Незаконное обналичивание средств
Наиболее частый способ незаконного вывода средств – обналичивание через другие ИП и ООО с заключением фиктивных договоров. Налоговая все эти схемы видит и пресекает. Все участники схемы наказываются:
- административной ответственностью с наложением штрафа;
- уголовной ответственностью (до 11 лет лишения свободы.
Чтобы не было проблем с обналичиванием средств, надо выбрать надежный банк. У него должна быть низкая комиссия на снятие средств и при этом он должен быть лояльным при проверках.
Рекомендации специалистов
Так как снять прибыль с расчетного счета ООО, чтобы это полностью соответствовало действующим законодательным нормативам, а вместе с этим – минимизировать налоговые отчисления? Выгодней всего – через дивиденды, на которые претендуют все представители состава руководителей, которые и основывали организацию.
Как обналичить расчетный счет ООО срочно?Либо через договор займа, либо выдав кредитные средства (если организация – кредитная, занимается финансированием). В этом случае наличные выдают буквально по запросу, комиссия и проценты, уплачиваемые в пользу государства – минимальные, а ещё у налоговой не возникнет каких-либо дополнительных вопросов касания деятельности компании.
Если же в деньгах нуждается только один из представителей руководящего состава, то ему также лучше получать деньги через договор займа или командировочные (но в последнем случае максимально возможная сумма съема ограничена).
Индивидуальный предприниматель, предоставляющий управленческие услуги
Мало кто знает, но в ООО, помимо директора, может находиться управляющий индивидуальный предприниматель. Но какая выгода от управления ИП, а не генерального директора?
В действительности, генеральный директор считается обычным сотрудником, работающим по трудовому договору. Соответственно, он получает зарплату. Почти половину этой заработной платы придется уплатить в налоги. Как уже писалось выше, при заключении договора на оказание управленческих услуг, налог с вознаграждения составляет 6%.
Для успешного осуществления данной схемы необходимо проверить Устав организации – предусмотрена ли замена генерального директора индивидуальным предпринимателем. В случае отсутствия такой возможности возможно внести изменения в Устав.
С самого начала при регистрации компании следует взять во внимание эту возможность. Еще в начале осуществления деятельности компании возможно введение главного управленческого органа в лице ИП.
Для индивидуального предпринимателя-управленца вполне реально получать доход от ста тысяч рублей. Сумма зависит лишь от оборотов и сферы бизнеса.
Важно осознавать, что перечисление управляющему всей выручки может выглядеть подозрительно. Федеральная налоговая служба вполне может заподозрить предпринимателя в уклонении от налогов.
Почему государство блокирует счета
Банки блокируют расчетные счета не только по своей инициативе. Такое указание им может дать Росфинмониторинг, если заподозрит бизнесмена в терроризме или отмывании денег. Основание для блокировки — закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Если предпринимателя подозревают в терроризме или экстремизме, он узнает об этом до блокировки счета и не от банка. Попасть в перечень террористов и экстремистов могут те, кто находится под следствием или осужден по определенным статьям уголовного кодекса. Информация о них передается в Росфинмониторинг, а тот дает указание банку заблокировать счета клиента. В этом случае предприниматель не сможет воспользоваться деньгами, пока находится в списке. Такое происходит редко.
Более вероятная причина — предпринимателя заподозрили в отмывании денег или уклонении от налогов. Самый частый повод для блокировки — это когда ИП перечислил больше 600 000 ₽ себе или на другой счет. Росфинмониторинг проверяет такие операции: он не даст воспользоваться деньгами, пока не выяснит, откуда эти деньги и на что бизнесмен их потратит. В этом случае Росфинмониторинг просит банк заблокировать счет, а банк сообщает клиенту о причине блокировки и требует подтверждающие документы.
Когда банк проверит документы, он сообщит о результатах в Росфинмониторинг, а тот решит — разблокировать расчетный счет или проверять дальше.
Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников
Сегодня с каждым днем становится все опаснее (могут посадить) и дороже (могут отобрать все нажитое «непосильным трудом») обналичивать денежные средства незаконным способом.
Это первое, на чтобы я обратил внимание.
И второе, на что хочу обратить внимание: а те кто уже обналичил, и не знал, что обналичка легко доказывается – он уже преступник?
Для начала, остановимся на вопросе: какая именно обналичка денежных средства через ИП является преступлением и вообще, что такое незаконная обналичка?
Банк «Точка»: Счёт для бизнеса от 0 рублей
— Обслуживание без абонентской платы, или скидка 6 000 рублей на самый крутой тариф. На нём, кстати, Точка возвращает 2% с уплаты налогов.
Оставьте заявку и получите номер счёта уже сегодня. Для подписания документов менеджер Точки приедет в удобное для вас время и место.
Это самый простой, но не самый выгодный способ получить наличные деньги. Дивиденды имеют право получать только участники ООО. Выплата дивидендов осуществляется из чистой прибыли предприятия после уплаты всех налогов. Этот способ не является самым удобным по следующим причинам:
- получить дивиденды можно лишь после решения собрания участников о распределении прибыли — не чаще 1 раза в квартал;
- со стороны государства (закон «Об ООО») в ряде случаев существуют ограничения на начисление и выплату дивидендов участникам общества;
- дивиденды облагаются налогом по ставке 13% для физических лиц, являющихся резидентами и 15% — для нерезидентов.
Как говорилось выше, обналичивание денежных средств для индивидуального предпринимателя не представляет никакой проблемы. Поэтому, если заключить договор с дружественным ИП (например, на какие-либо работы или услуги), то по нему с расчетного счета ООО деньги можно перевести на расчетный счет ИП. Важно правильно оформить эти отношения: услуги или товары, поставляемые вам индивидуальным предпринимателем, должны укладываться в рамки вашей деятельности, не быть надуманными, «притянутыми за уши». На практике редко вызывают подозрения договоры по автоперевозкам, клининговым услугам, ремонтным работам, обслуживанию офисной техники, поставкам товаров бытового назначения, дизайнерским услугам и работам по оптимизации сайта компании. С другой стороны, из-за большой популярности данного способа «обналички» налоговые инспекции с повышенным интересом проверяют подобные сделки. Следовательно, чтобы не попадать в неприятные истории слишком «дружить» с ИП все-таки не следует: принцип разумности в поведении фирмы никто не отменял.