Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить черную и серую зарплату после увольнения?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заработная плата — это вознаграждение за труд, выплачиваемое работодателем работнику. Ее размер зависит от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы. Размер должностного оклада работника — это одно из обязательных условий трудового договора (ст. 57 ТК РФ).
Что такое серая зарплата
Понятий «белой», «серой» и «черной» зарплаты не существует в трудовом кодексе. Тем не менее они давно «зашли в народ», каждый понимает их значение.
На собеседовании работодатель уверенно называет сумму оплаты труда, и она вас устраивает. Вы, недоумевая, начинаете читать договор, который подписывали, не читая. Половина населения нашей страны получает серую зарплату и даже черную, не зная того, что нарушает закон наряду с работодателем. Деньги платят в полном объеме, да и в бухгалтерии люди компетентные, свою работу знают.
Работодатель экономит деньги с вашей помощью, выплачивая лишь часть налога. Серая зарплата — это, как бы, середина между черной и белой зарплатой. В случае с черной, налог не отчисляется совсем. Нет договора, нет официального трудоустройства, существует лишь устная договоренность и обещание работодателя.
Наниматель старается обойти закон, выплачивать минимальную зарплату сотрудникам, налог платить из официальной (белой зарплаты), а «в конверте» выдавать оставшуюся часть в качестве «премии». Как он обналичивает денежные средства для этого, остается только догадываться.
Нюансы обращения в прокуратуру
При более серьезных нарушениях можно написать жалобу в прокуратуру. Как наказать работодателя за увольнение без выплаты нужных средств? Для этого в заявлении обязательно указываются сведения:
- составляется документ в отделение прокуратуры по месту регистрации компании;
- в шапке указываются данные о самом учреждении и информация о заявителе, представленная его Ф. И. О., местом работы, занимаемой должностью и контактными сведениями;
- в тексте четко описываются все нарушения, совершенные работодателем;
- приводится причина обращения в прокуратуру, а именно период просрочки и сумма задолженности;
- указывается информация о том, что работник пытался уладить ситуацию мирным путем, причем это должно доказываться официальными документами;
- прописывается требование привлечь компанию к ответственности и возбудить в отношении руководителя уголовное дело.
Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты?
Соглашаясь на работу без официального трудоустройства и получение заработной платы «в конверте» или иначе черной зарплаты, работник рискует оказаться в ситуации, в которой его труд не будет вознагражден.
Доказать что-то в такой ситуации сложно, но это можно сделать через суд. Кроме того, чтобы другие работники не оказались в аналогичном положении, имеет смысл пожаловаться на данного недобросовестного работодателя в компетентные органы. Тем более, если речь идет о ситуации, когда черная зарплата работнику вопреки обещаниям не платится.
- Куда обратиться, чтобы наказать работодателя, задержавшего выдачу черной заработной платы?
- в прокуратуру района по месту жительства работника или нахождения работодателя;
- в государственную инспекцию по труду;
- в налоговую инспекцию по месту нахождения компании;
- в суд с исковым заявлением.
Какие нормы ТК РФ нарушает работодатель
Вначале напомним, что по указанной проблеме говорит закон. Во-первых, согласно ст. 140 ТК РФ в день увольнения сотруднику должны быть сделаны все выплаты. Исключение – ситуация, когда увольняемый по графику в этот день не работал или отсутствовал по другой причине. Тогда его должны рассчитать после предъявления требования об этом, на следующий день.
Если возник спор по суммам расчета, необходимо выдать неоспариваемую сумму. Кроме того, по письменному заявлению работника ему должны выдать все оформленные документы, связанные с работой, и трудовую книжку либо сведения о трудовой деятельности (ст. 84.1 ТК РФ).
За каждый день просрочки работник имеет право на компенсацию не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ (ст. 236 ТК РФ). Кроме того, при обращении в суд по проблеме невыплаты работник освобождается от судебных издержек (ст. 393 ТК РФ).
Выплатить при увольнении должны:
- зарплату за фактически отработанное время;
- премиальные, доплаты, надбавки, бонусы;
- компенсацию за неиспользованное время отпуска;
- обязательное выходное пособие (например, при сокращении);
- другие выплаты согласно ЛНА.
Несмотря на это, проблема невыплаты или частичной невыплаты расчета при увольнении продолжает иметь место. Соблюдение трудовых прав граждан контролируется в РФ несколькими структурами, суд – лишь одна из них.
Взыскать невыплаченные деньги можно в судебном порядке. Но, как показывает практика, это бывает крайне сложно сделать, если вы имеет на руках трудовой договор с фиксированной суммой заработной платы. Потребуется собрать очень убедительную доказательную базу.
В качестве доказательств со стороны работника могут быть использованы следующие факты и документы:
- Свидетельские показания, если свидетели владеют точной информацией о сумме доходов заявителя и точными периодами, в которые выплаты производились. Эти показания должны быть взяты во время налоговой проверки. Но показания уволенных сотрудников могут судом быть не приняты во внимание, так как они заинтересованные лица в получении доплаты, а действующие сотрудники вряд ли готовы дать показания против руководителя.
- Объявление о вакансиях, которые относятся к строго проверяемому периоду работы.
- Материалы по результатам налоговой проверки работодателя, если в них точно указана фамилия работника, сроки получения выплат и их размер.
-
Выписка со счета работника, если работодатель перечислял на карту весь доход: и официальный, и не официальный. Но этого может быть не достаточно, так как это может быть рассмотрено как дополнительное премирование или компенсация каких-либо расходов. Если есть в назначении платежа отметки бухгалтера, например «премия» или «оклад», то это способ подтвердить серую схему заработной платы.
- Документы, сравнивающие средний заработок сотрудника со средними заработками его коллег или сотрудников аналогичной профессии в регионе.
- Аудио, видео и фото файлы, которые фиксируют нарушения.
- Ведомости, в которых происходит учет серых доходов. Такие ведомости можно получить еще в процессе работы, например, в виде копии или фотографии. Это может быть ведомость по выдаче заработной платы и табель учета рабочего времени. Если удастся доказать, что в компании велась двойная бухгалтерия, а работник получал большую сумму, чем указано в договоре, то работодателя обвинят в уклонении от уплаты налогов и обяжут доначислить сотрудникам невыплаченные суммы.
ВАЖНО: законом предусмотрен довольно небольшой срок на граждан по трудовым спорам – всего три 3 месяца. Поэтому важно его не пропустить.
Обращение в суд может быть составлено в произвольной форме, но в нем должны быть упомянуты все нарушения со стороны работодателя, указаны контактные данные организации и руководителя. К исковому заявлению стоит приложить имеющиеся доказательства.
Серая зарплата при официальном трудоустройстве
Устраиваясь на работу, человек сталкивается с ситуацией, когда при оформлении трудовых отношений в соответствии с ТК РФ, часть заработной платы проходит через официальную бухгалтерию, а часть платится в конверте. Такие выплаты заработной платы считаются серыми.
Работодатели, как и в предыдущем случае, экономят на налоговых платежах. Человек, соглашаясь на подобные условия при трудоустройстве, должен понимать имеющиеся риски. При увольнении высока вероятность выплаты причитающихся сумм, исходя из официальной заработной платы, а неофициальная часть выплачена не будет. Расчет больничных листов на последующем месте работы будет производиться исходя из маленьких начислений.
Перед увольнением следует пойти к руководству и попытаться договориться о полном расчете, записав беседу на диктофон и собирать доказательства наличия трудовых отношений.
Доказательствами могут являться:
- аудиозаписи при приеме на работу, обсуждение условий;
- свидетельские показания;
- вакансия, приглашение на работу, полученное по электронной почте;
- направление центра занятости, при поиске работы через эту службу;
- конверты, ведомости на выплаты.
В случае неполучения окончательного расчета рекомендуется сразу же обращаться в суд, трудовая инспекция ограничивается ответом, разбирать дела по невыплатам не входит в ее функционал.
Как решить вопрос с выплатой серой зарплаты без суда
Если работник не планирует обращаться в суд, у него остается один вариант – обращение напрямую к руководству. Главный аргумент бывшего служащего заключается в опасности налоговых проверок, даже если они не выявят проблемы.
Увольнение, дальнейшее обращение в суд несут предприятию убытки, поэтому руководство идет на уступки. Законодательство решить спорный вопрос до обращения в суд не поможет.
Работнику придется отстаивать свои права устно. Если есть доказательства нарушения закона, работник обязан их представить, а потом выдвинуть условия урегулирования вопроса.
Если уговоры малоэффективны, следующая инстанция – налоговая инспекция. Бывший работник создает прошение о рассмотрении работы определенной компании. Решение инспекции становится причиной для дальнейшего обращения в суд, если работодатель остается непреклонным.
Судебная практика по «серой зарплате»
Споры о заработной плате составляют существенный объем дел в судах всех инстанций. В большинстве из них идет речь об официальной зарплате.
Но ведь на практике достаточно частым явлением остается выплата вознаграждений работникам «в конвертах», и такие споры тоже доходят до суда.
Иногда сами работники хотят восстановить справедливость, а иногда контролирующие органы стараются доказать факт нарушения закона работодателем. Рассмотри эти ситуации в свежем обзоре судебной практики.
Работник, который получает зарплату «в конверте», не сможет доказать в суде факт того, что работодатель ему не доплатил. Судьи считают, что выплата неофициальной заработной платы не порождает каких-либо позитивных юридически значимых последствий как для работника, так и для его работодателя. К такому выводу пришла Судебная коллегия по гражданским делам Кировского областного суда.
Анализ судебных споров, связанных с взысканием «серой» заработной платы
Автор: Светлана Сергеева
Сергеева Светлана, начальник отдела судебной практики
alanka @ list . ru
В настоящей статье автором рассматривается вопрос, связанный с попытками работника при увольнении взыскать «серую» заработную плату с работодателя. Обзор судебной практики, а также представленный анализ отдельных доказательств, представленных в судебном разбирательстве работником, демонстрируют критичное отношение судов к позиции истца. Автором обобщена мотивация судов при отказе в удовлетворении соответствующих требований работников.
Термин «серая заработная плата» по своей природе является не вполне правовым и обозначает перечисление денег работникам, которое не учитывается при налогообложении. Такое определение дано в Письме Управления ФНС по г. Москве от 8 августа 2007 г. № 15-08/075418 «О мониторинге организаций с низкой заработной платой».
Априори «серые» заработные платы не признаются законными, они не отражены в трудовом договоре, в связи с чем взыскание их в последующем с работодателя при увольнении сотрудника представляется весьма затруднительным.
Вместе с тем достаточно частыми являются случаи, когда работники пытаются доказать факт получения заработной платы в большем размере, чем указано в договоре. Обобщив наиболее распространенные способы доказывания, проанализируем, каким образом может быть сформирована позиция организации при предъявлении к ней соответствующего иска.
Одной из типичных ситуаций обжалования является дело № 33-109, фабула которого и основные выводы суда отражены в апелляционном определении Кировского областного суда от 10.04.2014.
Так, работнику, с его слов, выдавалось две суммы заработной платы: официальная, размер которой указан в договоре, и неофициальная. Наличие «серой» заработной платы работник подтверждал показаниями свидетелей, справкой, выданной работодателем для получения кредита, электронной перепиской работника с главным бухгалтером организации-работодателя.
Данным доказательствам суд дал следующую оценку: свидетельские показания являются недопустимым доказательством по данному делу в соответствии со ст. 60 Гражданского процессуального кодекса РФ и ст. 72 Трудового кодекса РФ.
Справка для получения кредита не подтверждает наличие договоренности между истцом и работодателем о продолжении действия устного соглашения о выплате дополнительной заработной платы истцу, поэтому не может являться относимым доказательством.
Не может являться относимым доказательством размера взыскиваемой задолженности по заработной плате и электронная переписка истца с лицом, занимающим должность главного бухгалтера.
Важный вывод для правоприменительной практики делает суд в своем решении: сам по себе факт выплаты на каком-либо предприятии «серой» зарплаты не является основанием для ее взыскания, поскольку из норм ТК РФ вытекает, что закон придает юридическое значение только официальной заработной плате (ст. 136 ТК РФ), в связи с чем, даже при установлении достаточных данных о выплате таковой, это не может повлечь за собой взыскания таких сумм в качестве оплаты труда работника. Выплата неофициальной зарплаты не порождает никаких позитивных юридических последствий.
В другом споре, рассмотренном в Апелляционном определении Омского областного суда от 10.12.2014 по делу № 33-8117/2014 истцом-работником в обоснование своей позиции была представлена справка Омскстата о среднемесячной заработной плате работников организаций по виду деятельности. Давая оценку данному доказательству на предмет относимости, допустимости и достоверности, суд отметил, что данные Омскстата о среднемесячной номинальной начисленной заработной плате работников организаций Полиграфической деятельности также не могут служить доказательством наличия такой заработной платы истицы в конкретном ООО, поскольку согласно ст. 129 ТК РФ заработная плата (оплата труда работника) — вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты), поэтому ссылки на указанные обстоятельства не заслуживают внимания.
В рамках Апелляционного определения Свердловского областного суда от 01.10.2014 по делу № 33-12812/2014 суд также критически относится к такому доказательству, как платежные ведомости, указывая на то, что платежные ведомости о получении денежных средств не свидетельствуют о том, что выплаченные работникам денежные средства являлись заработной платой, поскольку данные документы не указывают их назначение, не исключается выплата работникам денежных средств, не являющихся заработной платой.
Таким образом, ключевым доводом при формировании позиции работодателя является: во-первых, довод о том, что любые надбавки, составляющие «серую» часть заработной платы и не отраженные в договоре, не могут быть признаны юридически значимыми, поскольку отсутствует правовое основание для их начисления (внесение изменений в трудовой договор, либо заключение иного соглашения об увеличении размера оплаты труда). Во-вторых, объяснения, допросы свидетелей не подтверждают конкретный размер «серых» выплат, а сам факт наличия «серых» выплат, как отмечалось ранее, не является основанием для их взыскания.
Представленные выше случаи демонстрируют благоприятный исход спора для работодателя-ответчика. Вместе с тем необходимо учитывать, что работник попытается предпринять все попытки для взыскания, не исключено, в том числе, и обращение в налоговый орган с целью проверить «недобросовестного» налогоплательщика НДФЛ.
Налоговый орган в свою очередь может провести проверку на предмет выявления дополнительных, неучтенных при налогообложении выплат сотрудникам. Арбитражная практика в этом вопросе отличается от практики судов общей юрисдикции.
Как следует из Постановления ФАС Уральского округа от 18.04.2007 № Ф09-2775/07-С2 по делу № А50-17027/06, налоговой проверкой было выявлено, что фактически выплачиваемые ответчиком в пользу физических лиц денежные средства, учитывались не полностью.
Суды первой и второй инстанций по данному делу ссылались на отсутствие каких-либо бухгалтерских документов, подтверждающих выплату, учет либо выдачу «неофициальной» заработной платы, ее размеры. Однако ФАС Уральского округа отменил вынесенные судебные акты, мотивировав свое Постановление протоколами допросов свидетелей, которые были составлены при выездной налоговой проверке, справкой о доходах одного из работников, представленной в банк для получения ссуды, платежными ведомостями и расходными кассовыми ордерами на выплату заработной платы. Из текста указанных документов следовало, что подписи о получении заработной платы проставлялись работниками в двух ведомостях, при этом сначала подпись проставлялась на листке за фактически полученную на руки заработную плату, а позднее привозилась ведомость с указанием в ней сумм заработной платы, соответствующей условиям трудовых договоров.
Имеются и другие примеры, когда суд устанавливал факт неофициальных выплат. В частности в ходе судебного разбирательства по делу № А82-12214/2007-27 (результат рассмотрения данного дела нашел свое отражение в Постановлении ФАС Волго-Вятского округа от 17.04.2009 по делу № А82-12214/2007-27) по ходатайству налогового органа было вызвано и опрошено 28 свидетелей (!), 25 из них подтвердили, что заработная плата выплачивалась им по двум ведомостям. Показания свидетелей о размере выплаченной им заработной платы также подтверждались сведениями, предоставленными Центром занятости населения о предполагаемой на предприятии заработной плате по вакантным должностям.
В арбитражной практике по разным округам встречаются и другие судебные акты, согласно которым в ходе разбирательств устанавливались «серые» выплаты ( Постановление ФАС Уральского округа от 30.10.2008 № Ф09-12287/06-С2 по делу № А71-4961/06, Постановление ФАС Московского округа от 18.01.2012 по делу № А40-71623/10-111-46).
Что делать, если не выплатили черную зарплату?
Если работодатель не выплатил черную зарплату, тогда можно попробовать с ним поговорить по этому поводу и выяснить, в чем причина. Однако, соответствующий разговор необходимо зафиксировать на телефон либо с помощью видеозаписи, либо хотя бы с помощью диктофона. Может быть, конечно, ситуация, что руководитель начнет делать «круглые глаза» и говорить, что все положенные выплаты произведены, но все-таки попробовать стоит.
Можно написать письменную претензию на имя руководства по факту не выплаты черной зарплаты.
Кроме того, можно пожаловаться в трудовую инспекцию, в прокуратуру для проведения проверок.
Выполнить все указанные действия можно, однако, рассчитывать на какой-то положительный результат не всегда возможно, так как при проверках надзорные органы чаще всего ничего не находят.
Как доказать черную зарплату в суде?
- Одним из доказательств того, что лицу выплачивалась черная зарплата, будет являться запись разговора с руководителем по вопросу не выплаты зарплаты, если конечно в такой записи руководитель подтверждает данный факт.
- Также доказательством может служить копия документа, в котором работники расписывались за получение черной зарплаты, это могут быть ведомости. В данном случае есть несколько моментов. Во-первых, не все работодатели дают черную зарплату под подпись. Во-вторых, получить копию такого документа будет очень трудно, если только Вы ни бухгалтер или ни в хороших отношениях с бухгалтером.
- Доказательством выплаты черной зарплаты будут являться также свидетельские показания. Но и в данном случае может ждать неприятный момент, заключающийся в том, что действующие работники не захотят свидетельствовать против своего работодателя, если им только нечего терять.
Если черная зарплата выдавались в конвертах с пометками, то такие конверты следует сохранить и представить затем в суде как доказательство.
- Еще одним доказательством выплаты черной зарплаты будет объявление работодателя о вакансии с указанием конкретного размера зарплаты, который, как правило, указывается общий, т.е. белая + черная зарплата. Следует сохранить скриншот или газету с объявлением.
- Также можно привести статистические данные средней зарплаты по соответствующей профессии, которые косвенно будут доказывать, что работнику не должна была выплачиваться зарплаты значительно меньше таких данных.
О черной заработной плате слышали почти все, хотя в официальных актах об этом не сказано. Это определение дается зарплате, с которой руководитель не производит отчислений. Помимо этого, об этом доходе нигде не упоминается.
Несмотря на то, что черная зарплата считается незаконной, она существует, и ее даже можно поделить на виды:
- Первый вариант – зарплата «в конверте». Это неофициальная выплата. Работодатель и сотрудник знают, что никаких отчислений не производится.
- Второй вариант – зарплата работника, часть которой не облагается налогами. В этом случае сотрудник не в курсе того, что проводятся подобные схемы, нарушающие нормы труда. Такой вид незаконного заработка встретишь нечасто, так как о нем быстро узнает налоговая служба.
- Серая зарплата – часть официального дохода рабочего, который намеренно не указывают в официальном отчете. Она выдается как премиальная выплата или компенсация за отработанные часы.
Как проверить, какая у вас зарплата
Всегда есть шанс, что работодатель делает все по закону и платит так называемую белую зарплату. В дополнение к окладу он может выплачивать премии. С премий также начисляются страховые взносы и удерживается налог на доходы физических лиц. Чтобы понять, какую зарплату вы получаете, сравните свой доход за год со 2-НДФЛсправками и пенсионным счетом. Если все делается по закону, то в справке будет указана ваша зарплата целиком — как оклад, так и дополнительные премии.
Если это действительно так, попросите у кадровика или бухгалтера положение о премировании. Там может быть написано, что работник имеет право на премию, если достигнет конкретных показателей. В таком случае можно побороться за неполученную премию.