Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность для ИП в 2024 году без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
Налоги, налоговые режимы и страховые взносы
С января ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов будет единой – 13% при доходе до 5 млн руб. в год, 15% – при превышении этой суммы. Изменение затронет сотрудников на удаленке, которые проживают за пределами РФ, но при этом числятся в штате российских компаний.
До 49 500 руб. вырастут с января и страховые взносы «за себя» для индивидуальных предпринимателей. Напомним, что эту сумму необходимо платить даже в том случае, если предприниматель не имеет дохода и сдает нулевую декларацию. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. за полный год, то дополнительно в казну придется отдать 1% от суммы превышения.
С 1 января 2024 года ЕНС и ЕНП станут обязательными для всех предпринимателей. То есть, больше не получится формировать платежки со статусом 02 на разные КБК, так как все налоги и взносы в составе ЕНП нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК единого налогового платежа (18201061201010000510) до 28 числа месяца, в котором наступает срок оплаты.
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Сроки отчётности ИП в 2024 году
Декларация по НДС р>
- IV квартал 2022 года — 25 января 2025 года;
- за I квартал 2022 года — 25 апреля 2025 года;
- за II квартал 2022 года — 25 июля 2025 года;
- за III квартал 2022 года — 25 октября 2025 года.
3-НДФЛ за 2022 год
30 апреля 2024 года.
Декларация УСН за 2022 год
25 апреля 2024 года.
Бухгалтерская отчётность ИП за 2022 год
не позднее 01.04.2024 года (31 марта — воскресенье).
Заявление о подтверждении основного вида деятельности
До 15 апреля 2024 года.
Расчёт 6-НДФЛ
- за I квартал 2023 года — 25 апреля 2024 г;
- за полугодие 2023 года — 25 июля 2024 г;
- за 9 месяцев 2023 года — 25 октября 2024 г;
- за 2023 год — 26 февраля 2025 г.
Расчёт по страховым взносам
- за I квартал 2023 года — 25 апреля 2024 г;
- за полугодие 2023 года — 25 июля 2024 г;
- за 9 месяцев 2023 года — 25 октября 2024 г;
- за 2023 год — 25 января 2025 г.
Почему стоит выбрать «Астрал Отчёт 5.0»
Мультифункциональная главная страница системы
Список дел на главной странице не даст забыть об отправке отчётности, покажет неотвеченный запрос из ФНС и напомнит об окончании лицензии. Это облегчит работу и поможет грамотно распределить силы и время.
Умный редактор отчётов
Помощь в подготовке отчётности благодаря интерактивным подсказкам, проверке ошибок в реальном времени и автоматическому заполнению ранее введённых данных. Искать совета в интернете нет необходимости: сервис подскажет всю информацию сам.
Обновления сервиса
Пользователю не нужно беспокоиться об обновлении сервиса, у него всегда есть доступ к актуальной версии.
Группа компаний под рукой
Сервис позволяет вести сразу несколько организаций одновременно, даже во время заполнения отчёта. В существующих программах подготовки отчётности на каждое из юрлиц нужна отдельная учётная запись.
Высокий уровень защиты системы
Все данные хранятся на защищённом сервере и не смогут попасть в руки злоумышленникам. Доступ к сервису есть только у вас.
Те, кто впервые подключается к сервису, могут получить демо-доступ и познакомиться с работой сервиса.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
Налоговые каникулы для ИП
Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:
| Вид системы налогообложения | Сфера деятельности |
| УНС | производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная |
| ПНС | производственная, социальная, научная, бытовая |
Какие налоги платит ИП на ЕНВД без работников
Налоговую нагрузку на предпринимателей можно разделить на четыре категории:
- Фиксированные страховые перечисления «за себя».
- Налоги и страховые отчисления за наемных работников. Эти платежи не входят в тему данного обзора.
- Налог на полученный доход — в зависимости от предпочитаемой схемы налогообложения. В данной теме рассматривается спецрежим ЕНВД — в этом случае налог перечисляется не с фактически полученной прибыли, а с предварительно установленной суммы, которую индивидуальный предприниматель может получить от выбранного вида деятельности. Величина этой суммы устанавливается законом на федеральном уровне и может корректироваться на региональном. Если по факту доходы превышают вмененную прибыль, налоги не увеличиваются. Но если прибыль не дотянет до установленного порога, налоговая база также не уменьшается. Эта система похожа на патентную схему, но при покупке патента льготы не предусматриваются, а на «вмененке» возможно уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП без сотрудников и с наемными работниками. Эта схема применяется к ограниченному кругу деятельности (грузоперевозки, рекламная деятельность, розничная торговля и т. п.). В 2021 году планируется полная отмена этого спецрежима.
- Дополнительные платежи. Сюда входят налоги за работу с товарами, облагающимися акцизами, платежи за недропользование и добычу полезных ископаемых, использование водных объектов биоресурсов.
Плательщики ЕНВД освобождены от выплаты НДС, НДФЛ и имущественных платежей.
Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя
Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:
- При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
- Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.
Существующий формат отчетов
В настоящий момент ИП обязаны представлять отчетность в ФНС в установленном формате. Этот формат содержит информацию о доходах, расходах и налогах ИП за определенный период. Сроки представления отчетов устанавливаются законодательством и могут различаться в зависимости от размера доходов ИП.
Для заполнения отчетов используется специальное программное обеспечение, которое предоставляет ФНС. В программе ИП должны указать все свои доходы и расходы, а также произвести расчет налоговой базы и суммы налоговых платежей.
Также в отчетности ИП могут быть указаны дополнительные сведения, например, об имуществе ИП или о проведенных реорганизациях. Все эти данные позволяют ФНС контролировать деятельность ИП и проводить проверки на соответствие налоговому законодательству.
В случае выявления нарушений или ошибок в отчетности, ФНС может применить штрафные санкции к ИП. Поэтому очень важно заполнять отчеты в соответствии с требованиями законодательства и проверять правильность указанных данных.
Важно помнить, что отчетность должна быть сдана в установленные сроки, а также должна быть точной и полной. ИП должны внимательно изучать предоставленные ФНС инструкции и следовать им при заполнении отчетов.
Соответствие требованиям отчетности позволяет избежать негативных последствий и обеспечить корректное взаимодействие с ФНС.
Согласно новому требованию, начиная с 2024 года, ИП могут сдавать отчетность без указания данных о работниках и без представления информации о выплачиваемых им заработных платах и страховых взносах.
Это изменение в отчетности важно для многих ИП, у которых нет штатных работников и которые раньше вынуждены были заполнять отчеты с нулевыми значениями для ряда показателей.
Для того чтобы сдать отчетность без учета работников, ИП должны будут заполнять только те графы, которые относятся непосредственно к себе. Для этого ФНС разработает соответствующий алгоритм и уточнит форму отчетности для ИП.
Принятие данного нововведения позволит упростить отчетность для ИП, уменьшить затраты времени и сил на ее заполнение и снизить риски ошибок при представлении информации. Это также может повысить эффективность работы ФНС и ускорить процесс обработки отчетности.
Однако, несмотря на упрощение процедуры подачи отчетности, ИП все равно должны будут внимательно отслеживать изменения в законодательстве и проводить своевременную проверку наличия обязательных отчетов и соблюдение нормативов.
Особенности нулевой отчетности
Существуют различные способы отражения нулевой отчетности. Прежде всего они зависят от выбранного режима обложения налогом. Декларация может заполнятся двумя способами:
- нулевые показатели отражаются по всем видам предпринимательской деятельности, включая расходы и приходы. Подобный документ свидетельствует о том, что предприниматель за отчетный период не получил никаких доходов и соответственно не понес расходов. При этом, сумма налога также равняется нулю;
- отчетность содержит нулевую сумму налога, подлежащего оплате. Она уменьшается пропорционально сумме расходов.
При нулевых показателях работы, предприниматель заполняет стандартную форму или упрощенную декларацию. Данный документ фактически говорит о прекращении работы ИП, полном отсутствии доходов за налоговый период.
Куда сдавать отчетность ИП в 2024 году
Индивидуальные предприниматели (ИП) в 2024 году должны представлять отчетность по различным налоговым, трудовым и страховым взносам.
Для этого ИП должны использовать различные коды и формы деклараций в зависимости от вида деятельности:
- Налоговая декларация по налогу на прибыль (форма РФД-3) относится к налоговому коду ведения бухгалтерского учета на основе ОСНО.
- Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) представляется в электронной форме по форме РФД-4 для ИП, применяющих УСН.
- Налоговая декларация по акцизам (форма РФА-1) требуется для ИП, занимающихся производством и реализацией акцизных товаров.
- Статистическая отчетность сдается в соответствии с формой РСВ-1 в Федеральную службу государственной статистики (Росстат).
- Отчетность по страховым взносам в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования (ФСС) относится к трудовому коду деятельности ИП.
- Сельхозрежиме отчетность сдается в электронной форме в органы Россельхознадзора с использованием формы ЕФС-1.
- ИП-работодатели должны представлять отчетность по кадровым вопросам в соответствии с установленными сроками и формами.
Отчетность ИП на УСН в 2024 году
В 2024 году все индивидуальные предприниматели (ИП) должны сдавать отчетность по системе упрощенного налогообложения (УСН). Эта отчетность необходима для информирования госорганов о доходах и расходах ИП.
Отчётность ИП должна сдаваться в электронном виде и представляться в налоговую службу. Для сдачи отчетов ИП используются специальные коды по 2-НДФЛ, КНД 1152017 и прочие коды.
Как правило, ИП должны представлять отчетность ежемесячно. Срок сдачи отчетов обычно приходится на последний день месяца, однако есть исключения для некоторых видов деятельности, где отчетность сдаётся раз в квартал или в полгода.
Отчетность ИП на УСН включает основную декларацию, а также дополнительные отчёты о взносах в федеральный казначейский счет. ИП должны также отчитаться перед Росстатом о количестве работников и размере заработной платы. Эти отчёты сдаются раз в год.
Для сдачи отчетов ИП должны иметь трудовые договоры с работниками, прослеживаемые в таблице отчетности. В случае наличия работников, ИП должны также платить страховые взносы в соцфонд.
Если ИП не имеет работников, то отчетность в виде «нулевая» декларация может быть сдана без взносов. Но в случае наличия работников, ИП должны также платить страховые взносы в соцфонд и отчитываться перед Росстатом о количестве работников и размере заработной платы.
Все налоги и взносы должны быть уплачены ИП в установленные сроки. В противном случае, ИП будет нарушать законодательство и будет подвергаться штрафам и санкциям со стороны налоговой службы.
ИП должны также отчитываться об основной декларации по УСН и сдавать дополнительные отчёты о взносах в федеральный казначейский счет.
Налоговая отчётность ИП на ОСНО без работников:
Требуется ли сдавать налоговую отчётность ИП на ОСНО без работников?
Основной системе налогообложения (ОСНО) подвергаются ИП, если их годовой доход превышает установленный порог. В случае ИП без работников, обязательность сдачи налоговой отчётности на ОСНО сохраняется.
Какие отчёты необходимо сдавать ИП на ОСНО без работников?
ИП без работников на ОСНО обязаны представлять следующие отчёты налоговой отчётности: книгу покупок и книгу продаж, отчёт по ЕСН, декларацию по налогу на прибыль и декларацию по НДС.
Какие налоговые платежи обязательны для ИП на ОСНО без работников?
ИП на ОСНО без работников обязаны производить следующие налоговые платежи: налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС) и единый социальный налог (ЕСН).
Сдаваемая отчётность для ИП без работников на УСН и на ОСНО
Отчётность для ИП на УСН значительно проще и представляет собой списки доходов и расходов.
ИП на ОСНО без работников должны соблюдать все обязательные требования в отношении налоговой отчётности и налоговых платежей, включая сдачу отчётов и оплату налогов в указанные сроки. Это важно для соблюдения налогового законодательства и избежания штрафов и неудобств со стороны налоговой службы.
Обязательные платежи ИП без работников по УСН
Для ИП без работников на УСН в 2024 году требуется сдавать отчётность в налоговую. ИП на упрощенке освобождены от обязательных отчётов по ОСНО, однако на УСН ИП обязаны сдавать определенные отчёты.
ИП на УСН без работников обязаны сдавать каждый год декларацию по налогу на прибыль, а также уплачивать налог на имущество. Это обязательные платежи, которые ИП без работников должны осуществлять.
Кроме того, ИП на УСН без работников также могут обязаны сдавать другие отчёты, если они занимаются определенными видами деятельности. Например, при продаже товаров или оказании услуг, требуется сдавать отчёты по НДС.
Также ИП на УСН могут регулярно уплачивать НДФЛ, если превышается установленный предел доходов.
Итак, для ИП без работников на УСН в 2024 году требуется сдавать декларацию по налогу на прибыль, уплачивать налог на имущество, и, возможно, сдавать другие отчёты в зависимости от вида деятельности ИП.
Сроки сдачи отчетности ИП, имеющими работников
Существует установленный перечень отчетности ИП, работающих на УСН, в 2024 году, который рассмотрен подробно в таблице ниже, а также и сроки сдачи документации, если предприятие осуществляет деятельность со штатными работниками.
| Вид отчетной документации | Отчетный период | Контрольная дата сдачи в 2024 году |
| Декларация по упрощенной модели (УСН) | 2018 год | До конца апреля |
| Материал о среднесписочном количестве работников фирмы | 2018 год | 20 января |
| 2-НДФЛ | 2018 год | 1.03. (если не получается предоставить отчетную документацию) |
|
1.04. (при других обстоятельствах) |
||
| 6-НДФЛ | 2018 год | 1.04. |
| 1 кв. 2024 г. | 3.05. | |
|
6 месяцев |
31.07. | |
|
9 месяцев |
31.10. | |
| ЕРСВ (расчетная информация по страхованию и платежам) |
2018 год |
30.01. |
| 1 кв. 2024 г. | До конца апреля | |
| 6 месяцев | 30.07. | |
| 9 месяцев | 30.10. | |
| СЗВ-М | За декабрь 2024 г. | 15.01. |
| 01.19 г. | 15.02. | |
| 02.19 г. | 15.03. | |
| 03.19 г. | 15.04. | |
| 04.19 г. | 15.05. | |
| 05.19 г. | 17.06. | |
| 06.19 г. | 15.07. | |
| 07.19 г. | 15.08. | |
| 08.19 г. | 16.09. | |
| 09.19 г. | 15.10. | |
| 10.19 г. | 15.11. | |
| 11.19 г. | 16.12. | |
| СЗВ-СТАЖ | За 2024 г. | 1.03. |
| 4-ФСС | За 2024 г. | Документы на бумажном носителе (личное посещение) – 21 января
Отправка документов через интернет – 25 января |
| За 1 квартал | Документы на бумажном носителе (личное посещение) – 22 апреля
Отправка документов через интернет – 25 апреля |
|
| 6 месяцев | Документы на бумажном носителе (личное посещение) – 21 июля
Отправка документов через интернет – 25 июля |
|
| 9 месяцев | Документы на бумажном носителе (личное посещение) – 21 октября
Отправка документов через интернет – 25 октября |
Представленные виды налоговой отчетности ИП на УСН за различные периоды необходимо сдавать в 2024 году не позднее указанной даты, иначе можно столкнуться с неприятностями.