Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для военных пенсионеров по налогу на автомобиль». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Виды льгот, дающихся военным пенсионерам по налоговому законодательству, регулируются Налоговым кодексом Российской Федерации. Одним из основных типов налоговых льгот для военных пенсионеров являются льготы по НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
Льготы по НДФЛ для военных пенсионеров
НДФЛ – это налог, взимаемый с доходов граждан. Однако для военных пенсионеров предусмотрены определенные льготы, которые позволяют уменьшить размер налога или освободиться от его уплаты.
Вот некоторые виды льгот по НДФЛ, которые предоставляются военным пенсионерам:
- Освобождение от уплаты НДФЛ по доходам, полученным в виде пенсии по случаю потери кормильца. Это распространяется на вдов и детей погибших военнослужащих.
- Снижение налоговой базы для военных пенсионеров инвалидов военной службы. Инвалиды могут уменьшить доход, представляющий собой их пенсии, для определения налогооблагаемой базы.
- Освобождение от уплаты НДФЛ по доходам в виде пособий, полученных в случаях, предусмотренных законодательством.
Это лишь некоторые примеры льгот по НДФЛ для военных пенсионеров. Важно отметить, что для получения этих льгот необходимо соответствовать определенным требованиям и предоставить необходимые документы.
| Вид льготы | Условия получения |
|---|---|
| Освобождение от уплаты НДФЛ по доходам, полученным в виде пенсии по случаю потери кормильца | Смерть военнослужащего, получающего пенсию военного пенсионера |
| Снижение налоговой базы для военных пенсионеров инвалидов военной службы | Наличие статуса инвалида военной службы |
| Освобождение от уплаты НДФЛ по доходам в виде пособий | Получение пособия, указанного в законодательстве |
Ознакомившись с различными видами льгот по НДФЛ для военных пенсионеров, каждый военный пенсионер может проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом, чтобы узнать подробности и требования для получения этих льгот. Это поможет вам получить значительные налоговые преимущества, которые могут уменьшить вашу финансовую нагрузку.
Льготное налогообложение продажи недвижимости ветеранами
В 2024 году для военных пенсионеров будут введены новые налоговые льготы, в том числе и по продаже недвижимости. Такие льготы предусматривают особый порядок налогообложения и позволяют существенно снизить налоговую нагрузку на ветеранов.
Виды льгот, по которым НДФЛ дается ветеранам:
- Освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Ветераны, достигшие пенсионного возраста и продающие свою недвижимость, имеют право на полное освобождение от уплаты НДФЛ с полученной суммы за продажу. Такая льгота позволяет существенно увеличить сумму, которую пенсионер получит после продажи недвижимости.
- Установление предельной суммы освобождения от налога. Для ветеранов устанавливается предельная сумма, до которой необходимо уплачивать налог на доходы от продажи недвижимости. Если сумма полученного дохода не превышает установленную границу, то пенсионер освобождается от уплаты налога.
Льготы на транспортный налог для военных пенсионеров в московской области
- Белгородская область (для транспортного средства до 100 лошадиных сил).
- Курская область (для автомобилей производства России, с двигателем до 100 лошадиных сил).
- Рязанская область (для автомобилей до 150 лошадиных сил или для мотоцикла, мотороллера с мотором до 45 лошадиных сил).
- Магаданская область.
- Сахалинская область.
- Томская область (для транспортных средств на гусеничном и пневматическом ходу).
- Свердловская область (для грузовиков до 150 лошадиных сил, для легкового автомобиля от 100 до 150 лошадиных сил, а для мотоцикла до 36 лошадиных сил).
- Ярославская область (для автомобиля с двигателем до 100 лошадиных сил).
- Оплату транспортного налога необходимо осуществлять на основании получения письма от местной налоговой службы.
Однако власти региона могут вносить изменения в местное законодательство. Прежде чем оформлять льготы необходимо уточнить все нюансы. Налог на землю В Московской области пенсионеры не могут полностью освободиться от уплаты на земельный налог.
Транспортный налог для пенсионеров в Московской области
Льготы по сборам для жителей Подмосковья регулируются местными нормативными актами. Пожилым людям приходится полностью расплачиваться за пользование автомобилями. Транспортный налог в Московской области для пенсионеров, получившим инвалидность 3 группы, рассчитывается с учетом скидки в размере 50%.
Пожилые люди часто задают вопрос о том, как рассчитывается транспортный налог? Льготы в Московской области для пенсионеров устанавливается с учетом федеральных законов. Больше всего приходится платить собственникам водного и воздушного транспорта. Сумма налогового сбора может колебаться от 200 до 500 руб. За летательный аппарат без двигателя придется заплатить около 2 тыс. руб. Владельцы грузовых машин уплачивают сбор в размере 20-58 руб. за л. с.
Должен ли военный пенсионер платить транспортный налог?
Людям, отдавшим большую часть своей жизни военной службе, заслужившим государственные награды, грамоты, благодарности, другие знаки отличия присваивается звание ветерана. К нему полагаются субсидии, компенсации, льготы и социальные гарантии.
Их разработка, утверждение и финансирование делегировано органам исполнительной власти республик, краев и областей РФ. Правительством Москвы создан пакет документов, определяющих социальную политику российской столицы. В них предусмотрены льготы и привилегии для ветеранов.
Почетное звание ветерана воинской службы присваивается претендентам в строгом соответствии с 5-ФЗ от 12.01.1995 г.
Чтобы его получить, гражданам, служившим в Вооруженных Силах Советского Союза и России, иных частях и подразделениях, где присваивались воинские звания, достаточно обладать одной из наград:
- советским либо Российским орденом;
- медалью Советского Союза либо России;
- полученным в Советском Союзе или в Российской Федерации почетным званием;
- подписанной Президентом России Почетной грамотой;
- благодарностью от имени Президента России;
- ведомственными наградами.
Есть важное условие – общий срок службы перед обращением должен быть двадцать и более календарных лет. Ветеранами также признаются военнослужащие, имеющие группу инвалидности, причиной которой стало ранение либо заболевание, связанное с прохождением службы.
Обратиться по поводу присвоения статуса могут военнослужащие, которые уволены в запас (отставку). В случае переезда с места бывшей службы, можно подать документы в ближайший военкомат.
В этом же законе перечислены направления, по которым оказывается ветеранам социальная государственная поддержка:
- назначение пенсий и пособий;
- регулярные дополнительные денежные выплаты;
- выделение жилья нуждающимся;
- возмещение обязательных коммунальных платежей;
- медицинское обслуживание.
Транспортный налог для служащих Российской армии
Местность Особенности машин и их владельцев Льгота Москва и Московская область Любое авто 100% Москва и Московская область Военные инвалиды III группы 50% Санкт-Петербург, и Ленинградская область Любое авто 100% Новосибирск Любое авто инвалида III гр. 50% Новосибирск Автомобиль любой, принадлежащий ветерану ВОВ 100% Ростов-на-Дону и область Машины с двигателями по мощности до 150 л.с. 100% Хабаровский край Военные пенсионеры. Машина до 100 л.с. 100% Краснодарский край Авто до 150 л.с.
Все собственники платят транспортный налог (ТН, дорожный сбор, автодорожная пошлина) в России. Но есть исключительные случаи, когда некоторым лицам разрешено не платить такой сбор, либо уменьшить его на существенный размер.
Разрешение может быть установлено как на общих основаниях – для всего государства, так и в индивидуальном порядке – на местах, регионально.
Чтобы четко понимать, какова же структура налоговых послаблений в среде военных лиц, нужно изучить детально каждую их категорию.
Какие группы лиц могут освобождаться от обязательства. А каким-то дается возможность оплатить налог в меньшем размере, чем гражданские автомобилисты.
Также важно будет знать, как нужно платить транспортные н6алоги на служебные и военные авто.
Льготный налог на имущество военным пенсионерам устанавливается на региональном уровне.
Данная категория освобождается от оплаты сбора только за один объект недвижимости. При этом устанавливается максимальная площадь и стоимость помещения, за которое не придется платить налог.
Если в собственности пенсионера несколько объектов недвижимости, то он освобождается от сбора за тот из них, на который начисляется максимальная сумма. Гражданин имеет право самостоятельно выбрать, за какую собственность не оплачивается налог.
Он должен написать заявление об этом в ФНС до 1 ноября календарного года. В противном случае налог будет начислен автоматически.
Заявления, поданные после этой даты, будут рассматриваться для начисления государственных сборов на следующий календарный год.
Льготы по налогу на имущество: многодетным, пенсионерам, заявление.
Какой категории граждан РФ может быть присвоено звание «Ветеранов военной службы»
Согласно 5 статья федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах», к Ветеранам военной службы относятся:
- Лица, проходившие службу в Вооруженных Силах (далее ВС) бывшего СССР, в ВС РФ и стран СНГ.
- Лица, проходившие службу в пограничных войсках, во внутренних войсках и железнодорожных войсках, в войсках правительственной связи, в войсках гражданской обороны, военнослужащие министерств и ведомств, в которых предусмотрена военная служба.
- Военнослужащие с наградами (орденами или медали), лица, удостоенные почетных званий СССР или РФ, либо награжденные ведомственными знаками отличия и имеющие право на пенсию за выслугу лет, в т. ч. Военнослужащие в отставке.
- Военнослужащие с инвалидностью (вследствие ранения, контузии, увечья или заболевания, полученных в связи с исполнением обязанностей военной службы).
Льготы военным по транспортному налогу
Основанием для оформления льготы по налогу на автомобиль выступает удостоверение военнослужащего.
По закону военными лицами признаются следующие категории граждан:
- действующие профессиональные кадровые военнослужащие;
- военнослужащие в отставке;
- сотрудники органов внутренних дел – оперативные работники, участковые, полицейские и т.д.;
- бывшие судьи, прокуроры, приставы Федеральной службы судебных приставов, адвокаты и другие работники исполнительной и уголовной власти;
- ветераны ВОВ, Афганистана, Чеченской Республики и прочих боевых сражений;
- бывшие служащие Министерства Чрезвычайных Ситуаций (МЧС);
- служащие таможни, следящие за оборотом наркотических, психотропных и прочих запрещенных веществ;
- сотрудники гос. безопасности, государственной обороны, их семьи;
- жены/мужья, дети бывших военнослужащих.
Условия предоставления льгот
Для возможности получения военным пенсионерам необходимо соблюдение следующих условий:
- Срок военной службы или в соответствующих органах 20 лет и более.
- Если пенсия назначена в связи с инвалидностью.
-
Предельный возраст для:
- Женщин военнослужащих независимо от звания 45 лет.
- Маршалов, генералов, адмиралов, генерал-полковников – 65 лет
- Генерал-лейтенантов, генерал-майоров, вице-адмиралов и контр-адмиралов – 60 лет.
- Полковников и капитанов 1 ранга – 55 лет.
- Для всех других военнослужащих – 50 лет
При этом существуют следующие основания для увольнения, которые позволяют лицу на пенсии получать льготы:
- Выход на пенсию по достижению предельного возраста.
- Возможность выхода на пенсию по состоянию здоровья.
- Выход на пенсию из-за организационно-штатных мероприятий.
Если срок пребывания на военной службе превышает 20 лет и составляет 25 лет, то установленные ограничения не применяются, военный пенсионер может получать льготы в полном объеме.
Ответы на распространенные вопросы про льготы военным по транспортному налогу
Вопрос №1: У военнослужащего имеется два основания для получения льготы по уплате транспортного налога. Может ли он быть освобожденным от уплаты налога на 2 автомобиля?
Ответ: Нет, льгота по транспортному налогу может быть предоставлена только по одному из имеющихся оснований, на выбор заявителя.
Вопрос №2: Имеют ли право ветераны боевых действий на освобождение от уплаты транспортного налога?
Ответ: Да, но не во всех субъектах РФ. Зато по всей территории России ветераны боевых действий либо вовсе не уплачивают дорожный сбор, либо получают скидку по его уплате.
Вопрос №3: Уплачивается ли транспортный налог на служебные автомобили военнослужащих?
Ответ: Служебный транспорт редко используется на гражданских дорогах, а потому налог не уплачивается.
Льготы военнослужащим по контракту
Льготы и вычеты, доступные во время и после службы, очень важны при выборе этой сложной и ответственной профессии. Расчет подоходного для военных-контрактников не отличается от остальных жителей страны. В статье 217 Налогового кодекса уточняется, платят ли военные НДФЛ: да, в полном объеме, то есть 13%. Доступные вычеты:
- на детей — общая для всех налогоплательщиков льгота;
- на приобретаемую недвижимость.
Военнослужащие не включены в список лиц, освобождаемых от уплаты земельного налога (ст. 395 НК). Законодатель предусмотрел освобождение от налога военных пенсионеров после завершения службы. Льготированию и освобождению от налогообложения подлежат объекты (по одному из каждой категории ФЗ 2003-1):
- квартира или комната;
- жилой дом;
- помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
- хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
- гараж или машино-место.
Очень важные и весомые в структуре расходов — имущественные налоги. Статья 407 определяет, платят ли военные налог на квартиру, находясь на контракте. От этого налога освобождены все граждане, проходящие военную службу (53-ФЗ), — по договору и срочную.
| Вид | Предоставляемое освобождение | Условия предоставления и действующие вычеты |
|---|---|---|
| НДФЛ, 13% | Нет | Вычет на детей (по 1400 — на первого и второго и 3000 — на каждого следующего) в пределах достижения годового дохода 350 000 рублей.
Вычет на приобретаемую недвижимость — в размере фактических затрат, но не более 2 млн рублей. Вычет на лечение — не более 50 000 рублей (ст. 210 НК). Вычет на обучение — не более 50 000 рублей (ст. 210 НК). |
| Земельный, 0,3-1,5% | Нет | Возможно введение региональных компенсационных выплат. |
|
Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2% |
Есть, не оплачивают | Освобождение дается на один объект каждого вида, сумма по уплате у которого выше. |
|
Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с. |
Нет | Возможно введение региональных льгот. |
Основное условие — заявительный характер получения всех описанных мер поддержки. Это означает, что военные-контрактники, срочники, пенсионеры либо их родственники должны лично явиться в ФНС и предоставить заявление и необходимый пакет документов. Какие документы собрать:
- паспорт;
- заявление;
- военный билет;
- ИНН;
- правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
- выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.
Заявительный порядок не распространяется на льготу по НДФЛ. Законодательные акты, регулирующие, платят ли военные подоходный налог с пенсионных выплат, не предусматривают подачу заявления на ее получение. Форма заявления установлена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-721/897@. Если заявление не предоставлено, льготу назначат на основании данных, которые имеются у налогового органа, в том числе путем запроса (письма ФНС России № БС-4-21/12286@от 25.06.2019, № БС-4-21/12220 от 24.06.2019). Способы подачи:
- личное посещение отделения ФНС или МФЦ;
- почтовым отправлением;
- через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
В зависимости от вида привелегий военному пенсионеру нужно обращаться либо в налоговую службу, либо к сотрудникам органа соцзащиты. Оформление налогового освобождения при оплате имущественного сбора является обязательным, так как автоматически она не предоставляется.
Заявителю нужно подготовить:
- паспорт;
- пенсионное свидетельство;
- заявление;
- ИНН;
- правоустанавливающие документы на объект недвижимости.
Только после рассмотрения всех поданных документов заявитель вправе пользоваться налоговой льготой или вычетом. Если речь идет о получении других видов послаблений от государства, то нужно для начала уточнить информацию в органах соцзащиты. Если у пенсионера есть возможность не платить полную стоимость «коммуналки» или получать дополнительное пособие, нужно подготовить соответствующие документы.
Стандартный пакет бумаг включает:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- медицинские документы, если человек имеет инвалидность или другие проблемы со здоровьем, дающие право на льготу;
- документы на недвижимость;
- справку о составе семьи;
- выписку из домовой книги;
- бумаги, подтверждающие наличие иждивенцев.
Окончательный список документов варьируется в зависимости от разновидности поощрения. Заявление рассматривают на протяжении месяца, после чего пенсионеру предоставляют ответ.
Государство освобождает пенсионеров от уплаты налогов с некоторых доходов, например с пенсий и социальных доплат к ним, а также с подарков от организаций и ИП. Если пенсионер вышел на пенсию по инвалидности или по старости и работодатель оплатил ему путевку в санаторий в России, лекарства, лечение и медобслуживание или выделил материальную помощь как бывшему работнику, с таких доходов тоже не нужно платить налог.
Чтобы получить лекарства, необходимо взять у лечащего врача рецепт. Чтобы подать заявление на санаторно-курортное лечение, нужно получить справку по форме № 070/у у лечащего врача в поликлинике по месту жительства и приложить к заявлению на получение санаторно-курортного лечения. После того как органы соцзащиты выдадут санаторно-курортную путевку, в той же организации, что выдала справку, следует получить санаторно-курортную карту. Обратиться за ней можно будет не ранее чем за два месяца до начала срока ее действия.
Дополнительные льготы на проезд в электричках могут предоставлять региональные и муниципальные власти. Например, пенсионеры Москвы и Подмосковья могут ездить в пригородных поездах бесплатно. Такая же льгота действует в Санкт-Петербурге. А в период с 27 апреля по 30 октября в пригородных автобусах пенсионеры могут платить только 10% от стоимости билета, если этот автобус принадлежит перевозчику, заключившему с властями соответствующий договор. Так городская администрация облегчает жизнь дачникам.
- Ветераны и люди, получившие инвалидность в результате Великой Отечественной войны, а также труженики тыла.
- Ветераны труда.
- Люди с инвалидностью с документально подтвержденной группой.
- Репрессированные и впоследствии реабилитированные.
- Пенсионеры по старости.
С 1 февраля 2023 года весь пакет социальных услуг обходится государству в 1075 рублей в месяц. Из них на лекарства приходится 828 рублей, на лечение — 128 рублей, на проезд — 119 рублей. Если льготник откажется от какой-то услуги и попросит ее выплачивать деньгами, ежемесячная общая сумма социальных услуг уменьшится на эту часть.
Государство разрешает вернуть 13% НДФЛ из зарплаты — максимум 260 тысяч рублей. Причем если пенсионер купил квартиру и ушел с работы, то государство идет ему навстречу. Он может вернуть часть налога за тот год, когда купил квартиру и когда у него еще был доход, а остаток перенести на три предыдущих года. Потому что в будущем году ему не с чего будет получать вычет, если он уволился.
Социальная помощь включает в себя доплату до прожиточного минимума, бесплатные лекарства, лечение в санатории и проезд к месту лечения. Государство оказывает ее малоимущим одиноко проживающим пенсионерам, если их доход ниже величины прожиточного минимума по данному субъекту РФ и это от них не зависит. Также социальную помощь предоставляют пенсионерам, которые имеют на нее право по закону.
С 1 февраля 2023 года весь пакет социальных услуг обходится государству в 1075 рублей в месяц. Из них на лекарства приходится 828 рублей, на лечение — 128 рублей, на проезд — 119 рублей. Если льготник откажется от какой-то услуги и попросит ее выплачивать деньгами, ежемесячная общая сумма социальных услуг уменьшится на эту часть.
Например, пенсионеры Санкт-Петербурга или граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет — мужчины и женщины соответственно, — могут не платить транспортный налог за один легковой автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторную лодку или другое водное транспортное средство, если это не яхты и другие парусно-моторные суда или гидроциклы, с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно.
- Исполнительный лист предъявили к принудительному исполнению до 01.05.2023.
- Взыскивают не более 1 млн рублей.
- Совокупный размер пенсии должника менее двух МРОТ.
- Единственный доход должника — пенсия.
- У должника нет недвижимости, кроме единственного жилья.
При исчислении страхового и общего трудового стажа военным пенсионерам в него не включаются периоды службы, предшествовавшие назначению пенсии по инвалидности, либо периоды службы, работы и иной деятельности, учтенные при определении размера пенсии за выслугу лет в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 г. № 4468-I «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, и их семей».
Возраст. Достижение общеустановленного возраста – 65 лет для мужчин, 60 лет для женщин (возраст определяется с учетом переходных положений приложений 5 и 6 к Закону № 400-ФЗ). Отдельным категориям военных пенсионеров страховая пенсия по старости назначается ранее достижения общеустановленного пенсионного возраста при соблюдении условий для досрочного назначения. Например, в случае работы на Севере, труда в тяжелых условиях и т. д.
Военные пенсионеры получают пенсию за выслугу лет или по инвалидности по линии Министерства обороны, МВД, ФСБ и ряда других силовых ведомств. Многие военнослужащие после увольнения с военной службы продолжают трудовую деятельность в качестве наемных работников на должностях, не относящихся к военной службе. В этом случае работодатели производят за них денежные отчисления в систему обязательного пенсионного страхования и при соблюдении определенных условий у военных пенсионеров возникает право на получение пенсии по линии ПФР.
Какие льготы будут доступны
В 2023 году ветеранам военной службы и другим категориям военных пенсионеров будут предоставлены новые налоговые льготы. Изменения в правовой сфере означают увеличение вычетов при уплате налога на доходы физических лиц. Также будут предоставлены льготы в сфере ЖКХ и транспортного пользования.
Во-первых, ветераны военной службы смогут получить вычеты при уплате налога на доходы физических лиц. Это означает, что при расчете налога военные пенсионеры смогут учесть определенные расходы, такие как медицинские и образовательные расходы, а также расходы на приобретение и обслуживание драгоценных металлов.
Во-вторых, ветераны военной службы смогут получить льготы в сфере ЖКХ. Это может включать освобождение от оплаты за использование земельного участка, уменьшение платы за коммунальные услуги и транспортное пользование.
Кроме того, ветераны военной службы смогут получить льготы при покупке жилья. Это может включать предоставление гарантий на полученное жилье, увеличение размера выплаты по пенсии при покупке жилья и предоставление льготных кредитов на покупку жилья.
Важно отметить, что предоставление льгот будет зависеть от региональных особенностей. Каждый край России имеет свои правовые и социальные гарантии для ветеранов военной службы и других категорий военных пенсионеров.
Таким образом, новые налоговые льготы для военных пенсионеров в 2023 году предоставляют им возможность получить вычеты при уплате налога, льготы в сфере ЖКХ и транспортного пользования, а также льготы при покупке жилья. Ознакомиться с полным перечнем предоставляемых льгот и узнать подробности можно в правовых актах и обращаясь в соответствующие органы.