Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Страховые взносы за работников в 2024 году реквизиты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.
КБК для уплаты страховых взносов в ФСС за работников
| НАЛОГ | КБК |
|---|---|
| Страховые взносы в ФСС за работников на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Страховые взносы в ФСС за работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
Понижение ставки по страховым взносам
В 2023 году размер основных ставок по страхвзносам и классификацию страхователей изменили. Страхователей разделили на 3 группы:
- взносы по ставке 15% — для субъектов МСП, общепита, резидентов «Сколково». Ставка применяется к выплат в части превышения МРОТ. Соответственно, ежемесячно надо делить выплаты сотрудников на МРОТ и выше МРОТ;
- взносы по ставке 7,6% — для социально ориентированных НКО и благотворительных организаций на УСН, IT-компаний, участников СЭЗ, резидентов ТОСЭР и ОЭЗ, производителей анимационной аудиовизуальной продукции, производителей радиоэлектронной продукции, компаний на Курилах, студентов да деятельность в студотрядах. Ставка применяется к выплатам, не превышающим предельную величину предельной базы, а с выплаты выше ограничения установлен тариф 0% (п. 2.2 ст. 427 НК);
- взносы по ставке 0% — для компаний с членами экипажей судов, участников САР в Калининградской области и Приморском крае (п. 2.3 ст. 427 НК).
Рассчитаем платежи по взносам
Пример 1
Сотруднику компании-МСП начислена заработная плата за сентябрь — 35 400 руб. Взносы нужно рассчитать так
| Вид взноса | С части оплаты труда в пределах МРОТ | С части оплаты труда свыше МРОТ | ИТОГО |
|---|---|---|---|
| на ОПС, ОМС, ВНиМ | 19 242 * 30% = 5 772,60 | 16 158 * 15% = 2 423,70 | 8 196,30 |
| «на травматизм» — (для примера — 0,2%) | 19 242 * 0,2% = 38,48 | 16 158 * 0,2% = 32,32 | 70,80 |
| ИТОГО | 5 811,08 | 2 456,02 | 8 267,10 |
Изменения в реквизитах для оплаты страховых взносов
В 2024 году вступают в силу изменения в реквизитах для оплаты страховых взносов. Эти изменения связаны с улучшением системы учета и обработки платежей.
Теперь при оплате страховых взносов необходимо указывать новые реквизиты, которые были введены с целью упрощения процесса платежей и обеспечения максимального уровня безопасности.
| Название платежа | Банк получателя | БИК | Корреспондентский счет | Номер счета получателя |
|---|---|---|---|---|
| Страховой взнос | Федеральная налоговая служба | 044525225 | 30101810400000000225 | 40202810045350000450 |
Также необходимо обратить внимание на указание ИНН (Идентификационного номера налогоплательщика) в платежных документах, чтобы гарантировать правильную идентификацию плательщика.
Будьте внимательны при заполнении платежных поручений и учтите эти изменения в реквизитах для оплаты страховых взносов. Это позволит избежать задержек и проблем при обработке платежей и поддерживать хорошие отношения с налоговыми органами.
КБК ШТРАФЫ, ПЕНИ по страховым взносам в 2024
Ниже приведена таблица с реквизитами и кодами КБК с января 2017 уплаты для организаций, юридических лиц штрафов в ГНИ за опоздание, при задержке или неуплате страховых взносов за работников на обязательное пенсионное, медицинское или социальное страхование. Это могут быть также взносы по дополнительному тарифу. Пени и штрафы могут возникнуть, например, если не сдать вовремя отчет РСВ в налоговую. Штрафные санкции возникают также при неуплате в срок ИП за себя свыше 300000 руб. или за работников в ИФНС. При этом неважно на какой системе налогообложения, ЕНВД, УСН или патенте, трудится ИП.
| Вид страхового платежа |
КБК при уплате пени |
КБК при уплате штрафа |
|---|---|---|
| Для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017 | ||
| Страховые взносы на ОМС, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02101 08 2011 160 | 182 1 02 02101 08 3011 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя в ИФНС | 182 1 02 02103 08 2011 160 | 182 1 02 02103 08 3011 160 |
| Для взносов за периоды начиная с 01.01.2017 | ||
| Страховые взносы на ОПС, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02010 06 2110 160 | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02090 07 2110 160 | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Страховые взносы на ОМС, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02101 08 2013 160 | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| КБК ИП за СЕБЯ | ||
| Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя в ИФНС | 182 1 02 02140 06 2110 160 | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя в ИФНС | 182 1 02 02103 08 2013 160 | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Реквизиты для перечисления страховых взносов через банк
Для перевода страховых взносов через банк необходимо знать следующие реквизиты:
- Номер счета получателя: указывается на форме договора страхования или на предоставленном счете-фактуре.
- Название и адрес банка: указывается на форме договора страхования или на предоставленном счете-фактуре. Обратите внимание на то, что название и адрес банка могут быть разными для различных страховых компаний.
- ИНН получателя: указывается на форме договора страхования или на предоставленном счете-фактуре. Это может быть ИНН страховой компании или другой организации, которой перечисляются страховые взносы.
- Корреспондентский счет банка получателя: указывается на форме договора страхования или на предоставленном счете-фактуре. Корреспондентский счет – это счет банка, через который осуществляется перевод денежных средств.
При переводе страховых взносов через банк обязательно указывайте все вышеуказанные реквизиты, чтобы избежать возможных ошибок и задержек в переводе. При возникновении любых вопросов рекомендуется обратиться к представителям страховой компании или в отделение банка для получения точной информации о реквизитах перевода.
Куда и как перечислять страховые взносы в Фонд медицинского страхования?
Страховые взносы в Фонд медицинского страхования можно перечислить следующим образом:
- Перечисление через банк
- Онлайн-перечисление
1. Перечисление через банк
Для перечисления страховых взносов в Фонд медицинского страхования через банк необходимо выполнить следующие шаги:
- Оформить платежное поручение на перечисление средств в Фонд медицинского страхования.
- Указать реквизиты Фонда медицинского страхования:
- Наименование: Фонд медицинского страхования
- ИНН: указать ИНН Фонда
- КПП: указать КПП Фонда (если есть)
- Номер счета: указать номер счета Фонда
- Банк: указать название банка Фонда
- Корреспондентский счет: указать корреспондентский счет банка
2. Онлайн-перечисление
Для перечисления страховых взносов в Фонд медицинского страхования онлайн необходимо выполнить следующие шаги:
- Посетить официальный сайт Фонда медицинского страхования.
- Найти раздел «Онлайн-платежи» или аналогичный.
- Выбрать опцию «Перечисление страховых взносов».
- Ввести необходимую информацию о плательщике и сумме взноса.
- Следовать инструкциям на сайте для завершения платежа.
Важно помнить, что перед перечислением страховых взносов в Фонд медицинского страхования необходимо ознакомиться с актуальными реквизитами и инструкциями на официальном сайте Фонда.
Список необходимых реквизитов:
Для перечисления страховых взносов в 2024 году необходимо предоставить следующие реквизиты:
- ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика)
- КПП (Код причины постановки на учет)
- Наименование организации или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
- ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований)
- ОГРН (Основной государственный регистрационный номер)
- ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций)
- БИК (Банковский идентификационный код)
- Наименование банка получателя платежа
- Корреспондентский счет банка получателя платежа
- Расчетный счет организации или индивидуального предпринимателя
В случае физического лица, дополнительно могут потребоваться следующие реквизиты:
- Паспортные данные (серия, номер, кем выдан, дата выдачи)
- Адрес регистрации по месту жительства
Основные изменения в реквизитах для страховых взносов
В 2024 году введены некоторые изменения в реквизиты для перечисления страховых взносов. Они связаны с изменениями в системе налогообложения и учета страховых платежей.
Во-первых, были внесены изменения в номера счетов, на которые следует перечислять страховые взносы. Теперь все страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, перечисляются на единый счет.
Во-вторых, изменились реквизиты для заполнения платежных поручений. Теперь вся необходимая информация для перечисления страховых взносов содержится в одном документе, что упрощает процесс заполнения и минимизирует возможность ошибок.
Изменения также затронули формат и порядок заполнения платежного поручения. Теперь реквизиты для платежных поручений представлены в виде таблицы, что позволяет более наглядно и структурированно предоставить информацию.
В случае, если необходимо перечислить страховые взносы на налоговый счет, реквизиты также изменились. Теперь в поле «Назначение платежа» следует указывать код налогового органа и наименование налога.
Важно помнить, что при перечислении страховых взносов необходимо тщательно проверять актуальные реквизиты, так как неверное указание реквизитов может привести к задержке зачисления платежа или его неправильному распределению.
Следует также обратить внимание на сроки перечисления страховых взносов, так как они могут быть изменены в зависимости от изменений в законодательстве и системе учета страховых платежей.
Сроки и штрафы при неправильном указании реквизитов
При перечислении страховых взносов важно указывать правильные реквизиты, иначе могут возникнуть проблемы. Если вы ошиблись при заполнении реквизитов, вам необходимо исправить ошибку в кратчайшие сроки.
В случае неправильного указания реквизитов срок для внесения корректировки не должен превышать 10 рабочих дней со дня обнаружения ошибки.
Обратите внимание, что при неправильной указании реквизитов могут быть применены штрафные санкции.
- За неправильное указание реквизитов в размере 1% от неправильной суммы может быть начислен штраф.
- При систематических нарушениях правил указания реквизитов, размер штрафа увеличивается до 2% от неправильной суммы.
Для избежания неприятностей, рекомендуется внимательно проверять корректность указанных реквизитов перед отправкой платежа, а также следить за сообщениями от страховой компании об ошибках в реквизитах и своевременно исправлять их. При возникновении сложностей, рекомендуется обратиться в бухгалтерию или в отдел кадров для уточнения корректных реквизитов и процедуры исправления ошибок.
Страхование от несчастных случаев и болезней
Страхование от несчастных случаев предоставляет защиту от непредвиденных событий, которые могут привести к физическому повреждению или потере трудоспособности. В случае возникновения несчастного случая, страхователь получает страховую выплату, которая может быть использована для медицинских расходов, компенсации потери дохода и других связанных с происшествием затрат.
Страхование от болезней предоставляет финансовую поддержку в случае заболевания. Страховая компания покрывает определенную часть расходов на медицинское обслуживание и лекарства, а также предоставляет возможность получения квалифицированной медицинской помощи.
Страхование от несчастных случаев и болезней является важным аспектом защиты здоровья и финансового благополучия. Перечисление страховых взносов на соответствующий счет обеспечит вам возможность воспользоваться всеми преимуществами страховой программы при необходимости.
Какие документы необходимо предоставить при оплате страховых взносов в Свердловской области в 2024 году
Для правильной оплаты страховых взносов в Свердловской области в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
- Выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП: данная выписка должна подтверждать наименование организации или ИП, а также ее регистрационные данные, включая ОГРН или ОГРНИП.
- Сведения о заработной плате сотрудников: для организаций необходимы кадровые документы, подтверждающие начисление заработной платы сотрудникам, а также сведения о выплаченных страховых взносах. Для ИП, работающих без найма работников, требуется предоставить документы, подтверждающие отсутствие нанятых работников.
- Копию налогового уведомления: вместе с формой налогового уведомления необходимо предоставить копию платежного поручения, на основании которого были произведены налоговые платежи.
- Справку о зарплате и вычетах: данная справка является обязательным документом при оплате страховых взносов и должна содержать информацию о начисленной заработной плате и суммах налоговых и страховых взносов, удержанных с заработной платы работников.
Как оплатить взносы ФСС через банк
Для оплаты взносов в Фонд социального страхования (ФСС) через банк вам понадобятся реквизиты организации, указанные на платежном поручении, а также информация о сумме взносов, которую необходимо перечислить. Для удобства можно воспользоваться Интернет-банком или самостоятельно посетить филиал банка.
В начале процесса оплаты необходимо найти пункт меню «Переводы» или «Платежи» в разделе Интернет-банка или обратиться к сотруднику банка для помощи. При заполнении реквизитов выберите вид платежа «перевод в пользу юридического лица» и введите данные организации ФСС.
Для определения суммы взносов необходимо знать, по каким статьям и в каких размерах они начисляются. Эта информация предоставляется ФСС в письменной форме. После определения суммы взносов, укажите ее в соответствующем поле платежного поручения и проверьте правильность указания данных.
Во избежание ошибок, рекомендуется перепроверить данные перед отправкой платежа. После подтверждения операции, дождитесь ее исполнения и получите чек или квитанцию об оплате взносов ФСС. Эти документы могут понадобиться для подтверждения оплаты в случае необходимости предоставить информацию о регулярности перечислений взносов.
Вопросы освобождения от уплаты взносов
В статье 430 НК РФ предусматриваются случаи, когда хозяйствующие субъекты могут не начислять ИП страховые взносы на себя 2024 КБК и положенные к уплате суммы:
- В период, когда предприниматель призван на военную службу по общему призыву.
- Во время ухода за ребенком, которому не исполнилось 1,5 года.
- Если руководитель бизнеса является супругом военнослужащего, проходящего военную службу по контракту. При этом освобождение от обсуждаемой повинности должно подтверждаться справкой об отсутствии возможности трудоустроиться в населенном пункте, где они находятся.
- За период ухода лицом, осуществляющим частную практику, за своим родственником – инвалидом 1 группы, ребенком, имеющим инвалидом или престарелым (старше 80 лет).
- Во время пребывания за пределами Российской Федерации, обусловленного переездом к месту работы дипломатических работников.