Налог на недвижимость в 2021 году: когда и как платить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость в 2021 году: когда и как платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Физические лица в РФ обязаны платить налог на доходы, имущество, землю, транспорт. Первый, в большинстве случаев, взимается с заработной платы и уплачивается работодателем ежемесячно. Подоходные отчисления с других видов дохода ложатся на плечи самого налогоплательщика, их нужно внести до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларация по форме 3-НДФЛ подается гражданином, который еще не заплатил налог, до 30 апреля указанного года. Остальные виды налогов нужно заплатить в те же сроки.

Нaлoг cчитaют пo фopмyлe нaлoгoвoй или в oнлaйн-cepвиcax

Нaлoгoвaя paccчитывaeт cyммy пo фopмyлe:

Нaлoг нa нeдвижимoe имyщecтвo = (Кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — Нaлoгoвый вычeт) * Кoэффициeнт пepиoдa влaдeния * Дoля влaдeния * Cтaвкa

Нaлoг paccчитывaют тaк:

1. Cчитaют нaлoгoвый вычeт oт oбщeй плoщaди oбъeктa нeдвижимocти.

2. Paccчитывaют cтoимocть 1м² пo кaдacтpy.

3. Узнaют кaдacтpoвyю cтoимocть имyщecтвa c нaлoгoвым вычeтoм.

4. Пpимeняют кoэффициeнт пepиoдa влaдeния.

5. Paccчитывaют дoлю влaдeния в oбъeктe нeдвижимocти.

6. Пpимeняют нaлoгoвyю cтaвкy гopoдa, гдe нaxoдитcя имyщecтвo.

Пpимep:

нyжнo paccчитaть cyммy нaлoгa зa квapтиpy в Caнкт-Пeтepбypгe зa 2020 гoд.

У квapтиpы тaкиe дaнныe:

• кaдacтpoвaя cтoимocть — 8 336 387 pyблeй;

• плoщaдь — 82.2 м²;

• кoличecтвo дoлeй в квapтиpe — 1;

• пepиoд влaдeния — 14 мecяцeв

• нaлoгoвaя cтaвкa — 0.15%. B Caнкт-Пeтepбypгe мecтныe влacти yвeличили бaзoвyю cтaвкy нa квapтиpы c кaдacтpoвoй cтoимocтью oт 7 дo 20 млн.

Расчет по кадастровой стоимости

Чтобы заплатить налог на недвижимое имущество, не нужно ничего предварительно и самостоятельно считать. Налоговая посчитает все суммы сама, и в уведомлении от ФНС уже будет указана итоговая сумма за отчетный период.

Сейчас для налогоплательщиков действует переходный период: налог на имущество берут не полностью, а умножают его на понижающие коэффициенты.

Рассмотрим, как рассчитывается полная сумма.

При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения. Важен срок владения объектом недвижимости: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства также соответственно делят между всеми собственниками.

Н = Б × С × КПВ × Д, где

Н — сумма налога на имущество,
Б — налоговая база/кадастровая стоимость объекта после вычета,
С — ставка налога на имущество в регионе,
КПВ — коэффициент периода владения,
Д — размер доли собственности в объекте.

Чтобы определить КПВ, необходимо поделить период владения объектом в месяцах на 12. Если гражданин купил квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается вовсе.

Пример: Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. В периоде учитывается только декабрь. Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.

В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета. Она не обязательно совпадаёт с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости. Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.

Расчет по кадастровой стоимости до 2020 года

Полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости большинство собственников на данные момент не платят, так как это новая налоговая нагрузка, которая находится в стадии внедрения. Для более плавного перехода ввели понижающие коэффициенты.

Прошлый 2020 год — срок, в который должен был завершиться данный переходный период для регионов, которые начали считать налог на имущество по новой системе в 2015 году. С этого времени собирались брать налоги в полном размере, но условия изменились в процессе. Теперь в большинстве случаев сумму будут рассчитывать с учетом понижающих коэффициентов как в 2020 году, так и после него.

Размер налога на имущество растет постепенно. В первые три года после перехода на кадастр используют такую формулу:

Н = (Н1 − Н2) × К + Н2,

где Н — окончательная сумма налога на имущество за текущий год,
Н1 — полный размер налога на имущество по кадастру,
Н2 — налоговые обязательства по инвентаризационной стоимости за последний период, когда производились расчета,
К — понижающий коэффициент (в первый год после перехода на кадастр он равен 0,2, во второй год — 0,4, в третий — 0,6.)

С четвертого года налоговая сравнивает полную сумму налога по кадастровой стоимости с суммой за прошлый уплаченный год. Если полная сумма выросла более чем на 10%, налоговая увеличивает сумму данного налога в текущем периоде также на 10%. Если сумма 10% не достигла, налог взимается в полном объеме.

Полная формула с учетом всех параметров:

Н = ((Б х С — Н2) х К + Н2) х КПВ х Д — Л, где Л — налоговая льгота.

Важно! Когда сумма по кадастровой стоимости составляет меньше налога на имущество по инвентаризационной, понижающие коэффициенты в данном случае не действуют.

Пример расчета

В 2015 году налог на имущество брали по инвентаризации, и гражданин заплатили 264 Р. Полная сумма по кадастру составляет 540 Р. Допустим, что кадастровая стоимость меняться не будет.

Рост по кадастровой стоимости за первые три года после перехода
Год Расчет Итоговая сумма
2016 (540 − 264) × 0,2 + 264 319 Р
2017 (540 − 264) × 0,4 + 264 374 Р
2018 (540 − 264) × 0,6 + 264 430 Р

С 2019 года сравниваем полный налог на недвижимость с суммой за 2018 год. 540 Р превышает 430 Р более чем на 10%, поэтому налог на недвижимое имущество за 2019 год составит 430 + (430 × 10%) = 473 Р.

Производим данное сравнение и в 2020 году. 540 Р превышает 473 Р более чем на 10%, поэтому налог на недвижимость за 2020 год составит 473 + (473 × 10%) = 520 Р.

Так же сравниванием и в 2021. 540 Р превышает 520 Р менее чем на 10%, поэтому платим полную сумму — 540 Р. В 2022 году и далее тоже платим эту сумму.

Налоговые вычеты не относятся к льготам. По словам юриста Владислава Кима, нет единого мнения относительно правовой природы такой категории, это иной инструмент снижения налогового бремени, предусмотренный исключительно по налогу на доходы физических лиц. Регулирование вопроса о вычетах по НДФЛ сосредоточено в ст. ст. 218 – 222 НК РФ. Согласно этим статьям, можно выделить семь типов вычетов:

• стандартный (на детей и самого налогоплательщика);

• социальный (на лечение, обучение);

• имущественный (на приобретение жилья);

• инвестиционный;

• вычет при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;

• вычет при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе;

• профессиональный вычет.

В части транспортного налога поправки уточняют порядок определения момента, с которого плательщики-физлица вправе рассчитывать на получение существующих налоговых льгот. В указанных целях ст. 361.1 НК РФ дополняется нормой о том, что налоговая льгота предоставляется физлицу начиная с момента возникновения права на такую льготу, а не с налогового периода, в котором плательщик направит в ИФНС соответствующее заявление.

С 1 июля 2021 года поправки исключают возможность перерасчета транспортного налога в сторону его увеличения. В связи с этим в ст. 52 НК РФ вносится уточнение, согласно которому перерасчет транспортного налога физлица можно будет проводить только в случаях, если такой перерасчет не влечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога независимо от оснований перерасчета (пп. «а» п. 10 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Льготы при уплате налога на имущество

Существует несколько категорий лиц, которые могут рассчитывать на льготы. Полное освобождение от уплаты налога по одному объекту предоставляется:

• пенсионерам, в том числе по инвалидности;
• героям Советского Союза и РФ;
• ветеранам ВоВ;
• инвалидам I и II группы, инвалидам с детства;
• военнослужащим, а также гражданам, уволенным с военной службы по состоянию здоровья;
• лицам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастроф на различных объектах;
• членам семей военнослужащих, которые потеряли кормильца;
• членам семей военных и государственных служащих, погибших при исполнении;
• лицам, занимающимся профессиональной творческой деятельностью с использованием собственных имущественных объектов;
• лицам, владеющим постройками площадью не более 50 м2, расположенными на личном земельном участке.

НК РФ информирует о том, что налогоплательщик сам может решать применять ему льготы при оплате налога на имущество или отказаться от них. Для того, чтобы воспользоваться преимуществами, ему потребуется обратиться в ФНС с заявлением и документами, подтверждающими его льготный статус.

Что такое налог на недвижимость и кто его платит

В России существуют различные виды налогов на недвижимость — земельный налог, налог с продажи квартиры или дома и другие. Но в разговорной практике под налогом на недвижимость традиционно понимается имущественный налог (налог на имущество физлиц, или НИФЛ). Его платят собственники разных типов жилья и коммерческой недвижимости:

— квартир
— домов и коттеджей
— парковочных мест и гаражей
— торговых помещений на первых этажах
— кладовок
— офисов
— комнат
— недостроенных объектов и иных

Это же касается и владельцев долей недвижимости — для них сумма налога считается пропорционально доле в общей стоимости объекта. Для налоговой не принципиально, проживает ли собственник в квартире или доме, пользуется ли коммерческим помещением, получает ли с него доход, использует ли гараж — платить налог все равно нужно.

Если не оплатить налог вовремя

Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.

«В случае неуплаты налога в добровольном порядке применяются нормы принудительного взыскания. Также должнику на сумму неоплаченных денежных средств подлежат начислению штрафные санкции», — предостерегает Анна Жолобова из коллегии адвокатов «Регионсервис».

Но сначала налоговая должна прислать требование о погашении долга, где указывается срок оплаты. Если в этот срок платеж не поступает, налоговики могут обратиться в суд — дальше дело уже может дойти до взыскания через судебных приставов.

В самых запущенных случаях может быть наложен запрет на выезд за границу (при сумме долга от 30 тыс. руб.), по суду также могут удерживать средства из зарплаты.

«Важно не забывать об оплате и, если в начале ноября на руках еще нет налогового уведомления, стоит проверить информацию в личном кабинете на сайте ФНС или лично в отделении налоговой. Иногда бывает, что, например, из-за человеческого фактора почта не приходит вовремя, но это не избавляет собственников от обязанности оплатить налог до 1 декабря включительно», — советует Мария Ромчанова.

Есть ли льготы по имущественным налогам для военнослужащих?

На федеральном уровне льгот по транспортному и земельному для военнослужащих не предусмотрено, но они могут быть предусмотрены законами субъектов РФ (ст. 387 НК РФ).

Льгота по налогу на имущество физических лиц для военнослужащих предоставляется в отношении только одного объекта налогообложения каждого вида, не используемого в предпринимательской деятельности:

• квартира или комната;
• жилой дом;
• помещение или сооружение, указанные в пп. 14 п. 1 ст. 407 НК РФ;
• хозпостройка, указанная в пп. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ;
• гараж или машино-место.

Объекты налогообложения

Налог уплачивается исключительно на имущество, занесенное в государственный реестр и считающееся частной собственностью. 401 статья НК РФ дает исчерпывающий список объектов:

• частные дома.
• расположенные в многоквартирных домах квартиры. Общедомовая территория, относящаяся к коллективной собственности, при этом в расчет не принимается.
• части жилых помещений или комнаты.
• места для стоянки авто, в том числе гаражи.
• здания, строительство которых не завершено.

Платят ли пенсионеры налог на имущество – кому положены льготы

Несмотря на все изменения категории льготников остались прежними. Налог на имущество не платят следующие граждане:

• инвалиды детства, а также I и II групп;
• герои РФ и СССР;
• участники военных боевых действий, а также лица, проходившие службу в штабах армейских частей;
• пострадавшие в результате радиационной катастрофы в Семипалатинске;
• военные, отслужившие не менее 20 лет и уволенные в запас по причине достижения пенсионного возраста;
• участники испытаний ядерного оружия, ликвидации аварий или утратившие здоровье в результате радиоактивного облучения;
• потерявшие кормильца в результате военных действий;
• пенсионеры;
• занятые творческой деятельностью, работающие в таких учреждениях как: библиотека, выставка, музеи и т.п.;
• собственники построек площадью до 50 м², которые возведены на участках под садоводство, огородничество и ЛПХ и не используются в коммерческих целях.

Право на льготу может быть реализовано только в отношении одного объекта в каждой группе недвижимости. Допустим, если пенсионер имеет квартиру, дом и гараж, он освобождается от выплаты. А в том случае, когда в собственности две квартиры, за одну из них налог придется заплатить.

Предоставление льготы происходит на основании заявления и документов, подтверждающих право на освобождение от выплаты имущественного налога. Их необходимо предоставить в территориальное отделение ФНС. Чтобы льгота была получена за текущий налоговый период, документы предоставляются до 1 ноября.

При возникновении сложностей обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте. Задайте вопрос эксперту в специальном окне.

Льготники будут платить налог на имущество физических лиц только в том случае, если стоимость недвижимости превышает 300 миллионов рублей или же она используется для ведения предпринимательской деятельности. Местными властями могут быть установлены и иные категории граждан, имеющих право на льготы. К примеру, это могут быт многодетные семьи.

Что делать, если квитанция не пришла

Согласно статье 52 Налогового кодекса РФ, налоговая служба обязана уведомить вас о размере налоговых отчислений на имущество не позднее чем за 30 дней до крайнего срока его оплаты. Налоги за предыдущий год оплачиваются до 1 декабря текущего года, соответственно, уведомление и квитанцию для оплаты присылают до 1 ноября.

Если в этот срок вы не получили письмо от налоговой по почте, а в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС отсутствуют электронные квитанции, то, возможно, произошла одна из нерядовых ситуаций. Квитанция могла потеряться на почте, ее могли выслать на чужой адрес, или произошел сбой в работе ФНС. В любом из этих случаев долг продолжает «висеть», и не стоит дожидаться, пока сотрудники налоговой осознают свою оплошность и вспомнят про вас.

Имущественные налоги – налоги, которые платят физические лица, если у них есть имущество.

Виды имущественных налогов:

1. Налог на имущество.
2. Земельный налог.
3. Транспортный налог.

Налог на имущество — налог, который платят собственники за владение недвижимыми объектами.

Такими объектами являются:

• жилой дом;
• квартира, комната;
• гараж, машино-место;
• единый недвижимый комплекс;
• объект незавершенного строительства;
• иные здания, строения, помещения.

Не имеет значения, сколько человек зарегистрировано в квартире или доме: налогоплательщиком является владелец квартиры, у которого есть право собственности по документам.

Земельный налог платят собственники земельных участков. Транспортный налог оплачивают владельцы транспортных средств: машин, мотоциклов, катеров и яхт, снегоходов, гидроциклов, самолетов и вертолетов и т.п.

Когда нужно проверить задолженность по налогам по ИП

Обязанность выплачивать налоги для предпринимателя наступает с момента регистрации ИП. Даже в том случае, когда не ведется предпринимательская деятельность, ИП обязан сдавать отчетность в налоговую (нулевую) и платить обязательные страховые взносы. Узнавать задолженность по налогам ИП периодически необходимо:

1. Начинающим предпринимателям, которые самостоятельно ведут бухгалтерию и могут упускать из виду нюансы и сроки выплат налогов по своему режиму налогообложения;
2. Предпринимателям, имеющим несколько направлений бизнеса с различными системами налогообложения.При режимах ПСН и ЕНВД нельзя сдавать нулевую отчетность даже при отсутствии хозяйственной деятельности, обязательно нужно выплачивать налоги;
3. Бизнесменам, которые собираются сотрудничать с новым партнером. Если у компании есть задолженность, налоговая может запросить документы и начать проверку ее контрагентов — то есть вас. Лучше подстраховаться и заранее проверить партнера на благонадежность;
4. Если возникли подозрения об ошибках при расчете налогов или при заполнении декларации.

В случае длительной задолженность по ИП инспекция ФНС отправляет предпринимателю требование об уплате долга, начисляет пеню, выписывает штраф или подает иск о принудительном взыскании.

Как оплатить налог на имущество физических лиц через Сбербанк Онлайн

Уплата любым способом налога на имущество физических лиц предусмотрена через Сбербанк Онлайн. Подключившись к интернет-банкингу, человек может воспользоваться квитанцией или осуществить поиск непогашенных налогов по номеру своего ИНН.

Инструкция должна выглядеть следующим образом:

• авторизоваться в системе;
• перейти на вкладку «Платежи и переводы»;
• под строкой поиска выполнить переход в «Федеральная налоговая служба» из раздела «ГИБДД, налоги и пошлины»;
• здесь в открывшемся окне поиска необходимо выбрать каким образом удобнее осуществить оплату: «по индексу документа» или «разыскать налог по ИНН»;
• в зависимости от выбора будет предложено поле для заполнения. В этом же разделе следует ввести сведения об источнике списания (только карточка) и нажать продолжить;
• если осуществлялся поиск, то будет выдан список неоплаченных налогов; когда заполнялся индекс документа, перед глазами появится заполненная квитанция с реквизитами ИФНС и суммой к оплате;
• после проверки следует нажать на кнопку «Оплатить» и дождаться текстового сообщения с секретным одноразовым паролем для подтверждения операции.

Распечатать квитанцию со статусом платежа можно в любое время после проведения платежа. Обычно о отображается сразу в некоторых случаях появляется надпись «Принято к исполнению». В любом случае от момента оплаты до момента зачисления пройдет не более 1 рабочего дня. Если через сутки повторно проверить наличие задолженности, то должно появиться сообщение о том, что все налоги уплачены.

Похожие записи:

• Замена двигателя — нужно ли оформлять в ГИБДД?
• Вступление в наследство по завещанию
• Кому и на сколько повысят детские пособия с 1 февраля 2023 года. Полный список