Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для Москвы и Московской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Многодетные семьи в РФ относятся к социально защищенной категории граждан. Сейчас политика властей направлена на улучшение демографической ситуации в стране, поэтому родители, воспитывающие три и более ребенка, вправе пользоваться рядом привилегий.
Какие льготы при уплате транспортного налога в Москве предусмотрены для многодетных семей
К одним из таковых привилегий относится освобождение от уплаты транспортного налога, причем здесь оно дается полностью на одну единицу техники. Для сравнения, другие категории граждан могут пользоваться преференциями только в отношении автомобилей до 200 л.с. Здесь же ограничения отменяются.
Обратите внимание! Многодетные семьи в Москве транспортный налог не платят. Освобождению подлежит только одна единица транспорта. Если у льготников несколько автомобилей, за один из них все же придется перечислять взносы в ИФНС.
Пример №1: уплата налога на транспорт многодетной семьей за несколько автомобилей
В собственности у многодетной семьи есть два автомобиля, оформленные на водителя, получившего удостоверение для подтверждения льготного статуса: «Тойота» мощностью 185 л.с. и «Мерседес» в 300 л.с. Чтобы получить освобождение от налогообложения, родитель подал соответствующее заявление в ИФНС, указав подробные данные о транспортном средстве.
Льгота предоставляется только на «Мерседес», следовательно, налог за «Тойоту» платить придется. На момент уплаты ставка составила 50 руб./1 л.с. Расчет ведется так:
50 х 185 = 4 250 руб. – итоговая сумма, которую необходимо перечислить в качестве налога.
Если бы не было льготы на «Мерседес» налог рассчитывался бы по повышенной ставке – 150 руб.:
300 х 150 = 45 000 руб. – такую сумму пришлось бы платить без освобождения от налогообложения.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Наро-Фоминский городской суд Московской области провел судебное разбирательство по исковому заявлению гражданина Каплина о перерасчете транспортного налога.
Истец подал иск, в котором попросил пересчитать величину налогового сбора на автомобиль. Он рассказал, что его семья признана многодетной до 30 июня 2012 года. С января 2011 заявитель имеет право на получение привилегии по уплате налога на машину. Но узнал он о такой возможности только в 2013 году, поэтому обратился в ФНС для перерасчета за предыдущие периоды.
Но сотрудник госоргана отклонил заявление истца, мотивируя тем, что перерасчет возможен только для тех семей, которые имеют действующий статус многодетных. Если же заявитель утратил его, процедура невозможна в соответствии с законодательством.
Так как семья Каплина перестала быть многодетной еще в июне 2012 года, когда третий ребенок достиг совершеннолетия, суд отказал в удовлетворении исковых требований в перерасчете.
Таким образом, многодетные семьи вправе не платить налоговый сбор на авто, за некоторыми исключениями. Привилегия не применяется автоматически, поэтому следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением и пакетом документов.
Виды налоговых льгот многодетным семьям
Каждый субъект Российской Федерации в индивидуальном порядке определяет, какие семьи относятся к многодетным. На уровне федерального законодательства такого определения нет. В большинстве регионов статус многодетного может получить семейство, в котором воспитываются не менее трех детей, не достигших совершеннолетия.
При назначении налоговых льгот для многодетных родителей нет разделения на родных или приемных детей. На предоставление преференций вправе рассчитывать и биологические, и приемные родители.
Семьям, в которых воспитываются трое и более детей, могут быть предоставлены следующие преференции в сфере налогообложения:
- полное или частичное освобождение от уплаты налога на транспорт (на одну единицу техники, подходящую под условия);
- право на возврат увеличенного налогового вычета теми родителями, которые трудоустроены официально;
- возможность снизить размер налогооблагаемой базы при исчислении налога на имущество;
- право не уплачивать государственную пошлину при открытии ИП одним из родителей;
- льготы при уплате налога на земельные участки.
Одним из приоритетов Правительства РФ является снижение финансовой нагрузки на многодетные семьи. Налоговые преференции, предоставляемые этой категории граждан, регулируются, как правило, на уровне регионального и местного законодательств, Налоговый Кодекс РФ содержит лишь общие сведения о порядке предоставления вычетов. Чтобы уточнить перечень льгот, предоставляемых многодетным родителям в регионах, нужно посетить местное отделение ФНС и обратиться к специалистам службы.
Что делать, если положенная льгота раньше не была предоставлена
Если для вас предусмотрена льготная помощь, но по каким-то причинам раньше они не предоставлялись, в 2022 году все можно вернуть, а не только снизить основную сумму. Возврат касается сумм за 2017, 18 и 19 годы. Для этого необходимо подать заявление на возврат денег. Но в заявлении нужно указать причины просрочки оформления льготы и прикрепить документы, подтверждающие её наличие. Эта процедура доступна онлайн. Рассматривать заявление будут 10 дней, а ещё через 5 владельцу транспорта поступит решение, и переведут нужную сумму.
Получить юридическую помощь по вопросам налога на автомобиль можно на нашем сайте.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
Упрощение процесса получения льготы
Чтобы многодетная семья получила льготу на сбор, раньше нужно было собирать пакет документов. Сейчас эта процедура занимает минимум времени и документов. Один из родителей должен подать заявление в налоговую службу. Вот и все. На месте сотрудники сами уже сделают запросы в нужные службы и оформят льготу.
Размер налога, который должны были уплатить с автомобиля до 120 л.с., составляет две тысячи шестьсот рублей, а с микроавтобуса – четыре тысячи шестьсот рублей за отчетный год. Остаются еще категории граждан – родители и опекуны в многодетных семьях, которые платят налоговый сбор за транспорт, потому что мощность их двигателя превышает установленные нормы. Эта группа граждан с надеждой ожидает снятия ограничения по мощности двигателя.
Вместо налоговой, можно отнести заявление в МФЦ. Посетите местный центр услуг, чтобы уточнить, какие именно нужны документы для оформления льготы. Как правило, специалисты принимают в порядке электронной очереди, поэтому не забудьте взять талончик.
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Ошибка № 1: Неуплата налога, требуемого к перечислению в налоговом уведомлении, на основании того, что многодетной семье положен налоговый вычет.
Комментарий: В данном случае транспортный налог подлежит уплате, и уплаченные вами деньги ФНС вернет на банковский счет.
Ошибка № 2: Заполнение заявления на предоставление льготы по транспортному налогу в регионах Адыгея, Коми, Дагестан, Бурятия.
Комментарий: Местные власти данных субъектов РФ на сегодняшний день не утверждали никаких льгот по налогу на авто для семей, имеющих много детей. Помимо перечисленных регионов, льготы не предоставляются в Башкортостане, Магаданской и Нижегородской областях и других регионах, однако со временем субъектов, где многодетной семье не положены льготы в отношении транспорта, становится меньше.
Ошибка № 3: Уплата налога на машину при получении письма от сотрудников ФНС, когда многодетной семье полагается понижающий коэффициент или освобождение от налога.
Комментарий: В этой ситуации налог на транспорт платить не нужно, даже если придет уведомление. Необходимо обратиться в местную налоговую, чтобы уведомление было полностью аннулировано или пересчитано.
Среднестатистическое российское семейство, в котором воспитывается 3 и более детишек, считается многодетным. Для некоторых регионов установлены свои критерии данного показателя. Они зависят от национальной культуры, обычаев и демографической ситуации. Такой статус предоставляется не только семейству, в котором есть оба родителя. Одинокие мамы или папы, имеющие на своем иждивении 3 и более малышей, также относятся к многодетным и пользуются всеми положенными льготами. Дети в таких семьях могут быть не только родными, но и приемными.
Для получения различных льгот от государства требуется оформить удостоверение, подтверждающее статус многодетности. Только после его выдачи можно обращаться в те или иные организации, которые предоставляют государственную или региональную помощь. Она может выдаваться в виде:
- субсидий;
- льгот;
- социального обслуживания;
- денежных выплат.
Что такое «многодетная семья» и какие льготы у многодетных
В каждом регионе принимают свои требования для включения семьи в категорию многодетной.
В Москве сюда относят родителей, занимающихся воспитанием трех и более детей. При этом не учитываются умершие малыши или те, в отношении которых установлено ограничение родительских прав.
Статус остается за семьей до момента, пока младшему не исполнится 16 лет.
Если несовершеннолетний продолжает учебу в школе, то возрастное ограничение увеличивается до 18 лет.
Для оформления удостоверения, подтверждающего статус, можно воспользоваться официальной интернет-страницей Мэра Москвы или центром госуслуг.
Какие льготы при уплате транспортного налога в Москве предусмотрены для многодетных семей
Многодетные семьи в РФ относятся к социально защищенной категории граждан. Сейчас политика властей направлена на улучшение демографической ситуации в стране, поэтому родители, воспитывающие три и более ребенка, вправе пользоваться рядом привилегий.
К одним из таковых привилегий относится освобождение от уплаты транспортного налога, причем здесь оно дается полностью на одну единицу техники. Для сравнения, другие категории граждан могут пользоваться преференциями только в отношении автомобилей до 200 л.с. Здесь же ограничения отменяются.
Обратите внимание! Многодетные семьи в Москве транспортный налог не платят. Освобождению подлежит только одна единица транспорта. Если у льготников несколько автомобилей, за один из них все же придется перечислять взносы в ИФНС.
Пример №1: уплата налога на транспорт многодетной семьей за несколько автомобилей
В собственности у многодетной семьи есть два автомобиля, оформленные на водителя, получившего удостоверение для подтверждения льготного статуса: «Тойота» мощностью 185 л.с. и «Мерседес» в 300 л.с. Чтобы получить освобождение от налогообложения, родитель подал соответствующее заявление в ИФНС, указав подробные данные о транспортном средстве.
Льгота предоставляется только на «Мерседес», следовательно, налог за «Тойоту» платить придется. На момент уплаты ставка составила 50 руб./1 л.с. Расчет ведется так:
50 х 185 = 4 250 руб. – итоговая сумма, которую необходимо перечислить в качестве налога.
Если бы не было льготы на «Мерседес» налог рассчитывался бы по повышенной ставке – 150 руб.:
300 х 150 = 45 000 руб. – такую сумму пришлось бы платить без освобождения от налогообложения.
В пределах столицы России и Московской области ставку автоналога определяет мощность (количество лошадиных сил) средства передвижения, вместе с тем на дорогие автомобили со стоимостью превышающей 3 млн. р. применяют повышающий коэффициент.
Несмотря на это можно выделить ряд организаций и физ. лиц подпадающих под категорию льготников, в числе основных и семьи, где воспитывают трех и более детей.
Налоговое законодательство допускает возможность наделить регионы правом самостоятельно устанавливать нормы налогообложения (ставка) на автотранспорт, включая перечень послаблений и основания их предоставления.
Указанные аспекты прописаны в локальных нормативных актах принятых уполномоченными представителями органов местного самоуправления.
В отношении налоговых льгот для лиц, проживающих в Московской области в части существующих преференций должны руководствоваться Законом «О льготном налогообложении» от 24.11.2004 г.
Что касается жителей Москвы, действующие значения преференций определены в Законе «О транспортном налоге».
Учитывая данные нормативно-правовые акты, список лиц, получивших освобождение от уплаты в доход государства обязательных безвозмездных платежей, включает и граждан, которые имеют официальный статус многодетных родителей.
При этом не имеет значения, являются ли дети родными или их усыновили либо передали под опеку.
В части предоставления налоговых привилегий также роли не играет и финансовое положение семьи, является она полной или нет.
Главное основание претендовать на льготы – документально подтвержденный факт воспитания трех и более несовершеннолетних детей.
В каких регионах действуют льготы
В каждом регионе действует индивидуальный льготный режим. К примеру, налог на автомобиль многодетным семьям в Москве в 2022 году не начисляют. То есть многодетных владельцев авто полностью освобождают от уплаты налога и не учитывают мощность двигателя. Такой же порядок — в Архангельской, Ростовской, Рязанской, Саратовской областях, Республиках Дагестан, Саха и Хакасия, Камчатском крае, в Ненецком, Ямало-Ненецком, Чукотском автономных округах.
В Московской области тоже действует 100% льгота, но учитывается ограничение по мощности автомобиля — 250 лошадиных сил. Точно так же льготируют и в Тверской, Оренбургской областях, Ханты-Мансийском автономном округе.
В Новгородской многодетные автовладельцы заплатят 50% от исчисленного налога при любой мощности транспортного средства, а во Владимирской и Орловской областях налог составит те же 50%, но инспектор учтет лимит мощности в 250 лошадиных сил. В некоторых регионах установлено ограничение не только на мощность машины, но и на доход многодетной семьи. Как пример — в Приморском крае льгота для авто мощностью 150 л. с. составляет 100%, но ее предоставят только тем, кто имеет среднедушевой доход ниже двукратной величины прожиточного минимума в регионе.
А в некоторых регионах льготы по транспортному налогу многодетным вообще не дают. К таким субъектам РФ относятся:
- Адыгея;
- Республика Алтай;
- Астраханская область;
- Вологодская область;
- Забайкальский край;
- Ивановская область;
- Ингушетия;
- Кабардино-Балкария;
- Калининградская область;
- Калмыкия;
- Карачаево-Черкессия;
- Коми;
- Мордовия;
- Пензенская область;
- Северная Осетия;
- Татарстан;
- Томская область;
- Тыва;
- Чеченская Республика.
Особенности предоставления льготы в регионах
Законодательный документ регионального значения предписывает условия для получения льгот многодетным семействам. В нашей большой стране есть регионы, где дают послабление, а зачастую и освобождение от оплаты дорожного налога на семейную машину.
В таблице представлена информация о предоставлении льгот в регионах.
| Название региона РФ | Перечень льгот и условия предоставления |
| Липецкая область | Для одного родителя. Мощность авто не учитывается. |
| Крым | Одному из родителей трех детей дано освобождение от уплаты налога для транспорта с мощностью не более 200 л.с. |
| СПб | Полное послабление дается семье с четырьмя детьми. Требование к мощности транспорта – не больше 150 л.с. |
| Алтайский край | Послабление 100% для семьи с тремя детьми, для авто на 100 л.с. |
| Нижегородская область | 100% на автомобиль на 150 л.с. |
| Пермский край | К вышеперечисленной категории добавляется автобус на 200 л.с. |
| Брянская область | Дают 50% на средство с любой мощностью. |
| Красноярский край | Сумма к оплате равна 10% от установленной, при условии, что транспорт рассчитан на 150 л.с. |
| Костромская область | Для транспорта на 150 л.с. льгота равна 50%. |
| Омская область | Для женщин, награжденных медалью «Материнской славы» для авто на 200 л.с. дают 100% привилегию |
| Владимирская область | 50% для авто на 200 л.с. |
| Курск и область | Для машин российского производителя на 100 л.с. – оплата сбора не производится. |
| Ярославская область | Льгота на транспорт любой мощности. |
| Хабаровский край | Нет скидок на оплату сбора. |
| Тверская область | Нет послаблений. |
В перечне указаны не все области РФ, детальную информацию о размерах послаблений в 2018 году предоставляет налоговая инспекция по месту регистрации ТС.
Документы для оформления льгот на транспортный налог
При подтверждении статуса льготу применяют в полном объёме либо частично. Основания для предоставления таких поощрений влияют на то, какие собираются документы. Примерный список выглядит так:
- Заявление на полное, частичное освобождение от уплаты сборов.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельство о рождении каждого ребёнка младше 18 лет.
- Свидетельство о регистрации ТС. Оно подтвердит, что гражданин на законных основаниях владеет транспортом. Документ подробно описывает технические характеристики.
Отдел соцзащиты и другие подобные уполномоченные органы контроля помогают с подтверждением статуса многодетных.
Заявление на получение льготы идёт от собственника транспорта либо его представителя. В законах не установлена типовая форма документов. Разрешается самостоятельно скачивать образцы, заполнять их.
Важно, чтобы текст документа включал такую информацию:
- Дата, подпись заявителя.
- Указание периода по налогам, за который запрашивают льготу.
- Основание, на котором от налогов освобождают полностью или частично.
- Описание собственника вместе с характеристиками, присущими транспорту.
- Наименование налоговой службы, куда передают документы.
Законы регионального уровня приводят к изменениям в перечне льготников. Повторная подача аналогичных заявлений обязательна каждый год. Ведь и сами дети могут достичь определённого возраста, когда право на льготы теряют. Платит ли многодетная семья транспортный налог при таких обстоятельствах? Ответ будет положительным.