Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как проверить контрагента является ли он плательщиком НДС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обращение в ФНС в целях уточнения информации, является ли поставщик плательщиком НДС и насколько добросовестно им исполняются его обязательства по уплате налогов и представлению отчетности, будет обычной тратой времени. ФНС не обязана разглашать подобные сведения по запросу налогоплательщиков и скорее всего оставит запрос без внимания. Подтверждением такой позиции налоговиков является распространенное им в 2015 году письмо о наличии всей информации, не представляющей коммерческую тайну, в открытом доступе.
Специальные сервисы для проверки контрагента
На сайте ФНС есть несколько сервисов, позволяющих проверить контрагента-плательщика НДС.
К таким сервисам относятся:
- Проверка корректности заполнения счетов-фактур . Данный ресурс позволяет проверить правильность реквизитов компании-контрагента, отраженных в выставленных этой компанией счетах-фактурах.
- Риски бизнеса: проверь себя и контрагента . В этот сервис включено несколько ресурсов. Например, через ресурс Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств можно получить сведения о госрегистрации данного контрагента, в том числе зарегистрирована ли интересующая вас компания в принципе, кто является ее учредителем и руководителем.
Системы «Контур-Фокус» и «Контур.Сверка»
Система «Контур-Фокус» является комплексным инструментом, позволяющим проверить контрагента перед началом сотрудничества с ним. Предназначается и для уменьшения рисков отказа в вычете НДС. Пользуется этой системой сам бухгалтер. Он может самостоятельно подобрать перечень критериев для проверки контрагентов на надежность. Это могут быть следующие критерии:
- Недавняя регистрация фирмы.
- Фирма проходит процедуру банкротства или ликвидации.
- В состав руководителей входят дисквалифицированные лица.
- Контрагент является ответчиком в деле о взыскании долга.
- В отношении фирмы ведутся исполнительные производства.
- Не обнаружено, что компания вообще ведет какую-либо деятельность.
- Негативные финансовые показатели с тенденцией к ухудшению.
К СВЕДЕНИЮ! Если контрагент получит негативную оценку сразу по ряду критериев, имеет смысл отказаться от заключения контрактов с ним. Система отличается целым рядом преимуществ. Она обеспечивает отслеживание динамики оценки, быстрое получение всех сведений.
Существует также система «Контур.Сверка». Она обеспечивает автоматизацию сверки сведений по выставленным и полученным счетам-фактурам. Система позволяет проверить достоверность предоставленных сведений, наличие ошибок, расхождений. Однако для пользования сервисом в нем нужно регистрироваться не только самой фирме, но и ее контрагенту.
В чем заключается должная осмотрительность?
Выбирая новых контрагентов для сотрудничества, компания должна проверять их благонадежность. Стоит убедиться в том, что фирма не является однодневкой и не создавалась для обналичивания денежных средств, ведет реальную хозяйственную деятельность и платит налоги в государственную казну.
Налоговое законодательство напрямую не обязывает компании проверять контрагентов-плательщиков НДС. Однако налоговая накладная, выданная поставщиком после лишения свидетельства плательщика налога, будет считаться недействительной. У покупателя не окажется права на вычет входного НДС.
Согласно юридическим нормам, к ответственности будет привлечен поставщик-нарушитель, а не покупатель, вступивший с ним в договорные отношения. Последний не обязан проверять своевременность уплаты налогов контрагентами, а потому против него нельзя применить «санкции» при неблагоприятном исходе.
На практике «пострадавший» клиент не останется безнаказанным. Его лишат права вычесть из базы НДС входной налог, он попадет на особый контроль ИФНС и, возможно, будет вынужден доказывать правоту в судебном порядке.
Работа с НДС
Для подтверждения информации о статусе контрагента по НДС, можно выполнить сверку данных с Федеральной налоговой службой (ФНС). Сверка позволяет убедиться в том, что контрагент действительно работает с НДС. Для сверки данных необходимо выполнить следующие шаги:
- Собрать информацию о контрагенте, включая его наименование и ИНН.
- Перейти на официальный сайт ФНС.
- В разделе «Подтверждение статуса плательщика» ввести ИНН контрагента и нажать кнопку «Показать».
- На следующей странице отобразятся данные о статусе плательщика по НДС.
- Если контрагент является плательщиком НДС, то статус будет указан как «Действующий».
Сверка данных с ФНС позволяет проверить, работает ли контрагент с НДС или нет. Это важно для предотвращения возможных проблем с налоговой службой, а также для обеспечения легальности взаимодействия.
Рекомендуется регулярно сверять данные с ФНС, особенно при заключении долгосрочных контрактов или при сотрудничестве с новыми контрагентами. Это поможет избежать неприятных ситуаций и минимизировать риски.
| Статус | Описание |
|---|---|
| Действующий | Контрагент является плательщиком НДС. |
| Недействующий | Контрагент не является плательщиком НДС. |
| Данные отсутствуют | Информация о статусе плательщика отсутствует. |
Какие сроки действия уведомления о применении НДС?
Согласно действующему законодательству, уведомление о применении НДС действует в течение 12 календарных месяцев, начиная с первого числа календарного месяца, следующего за месяцем подачи нотификации в налоговый орган.
Например, если организация отправила уведомление о применении НДС в налоговый орган в феврале текущего года, то документ будет иметь срок действия до конца февраля следующего года.
Важно отметить, что предприятию необходимо своевременно претендовать на уведомление о применении НДС, чтобы избежать непредвиденных штрафов или налоговых проверок. Также следует помнить о необходимости вовремя продлевать срок действия уведомления, чтобы сохранить статус налогоплательщика.
Чтобы обновить уведомление о применении НДС, организация должна предоставить в налоговый орган соответствующие документы и информацию в установленные сроки.
В случае, если организация не продлевает срок действия уведомления вовремя или нарушает другие условия применения НДС, на нее могут быть наложены финансовые взыскания со стороны налоговых органов.
Как узнать, что контрагент работает без НДС?
Если вы хотите узнать, работает ли ваш контрагент без НДС, вам необходимо выполнить следующие шаги:
- Проверить, есть ли у контрагента свидетельство о государственной регистрации.
- Проверить, есть ли у контрагента свидетельство о постановке на учет в налоговом органе без обязательного включения в реестр плательщиков НДС.
- Запросить у контрагента документы, подтверждающие отсутствие обязательства уплачивать НДС, такие как договор аренды без НДС или иные документальные подтверждения.
- Убедиться, что контрагент не является плательщиком НДС путем проверки регистрационного номера в едином реестре налогоплательщиков.
- Если вы все еще сомневаетесь в статусе контрагента, обратитесь к налоговым органам для получения информации о статусе плательщика НДС.
Не забывайте, что правила и процедуры могут различаться в зависимости от страны или региона, поэтому всегда проверяйте действующие налоговые законы и требования в вашей юрисдикции.
Проверка статуса НДС на сайте налоговой службы
Шаги для проверки статуса НДС:
Шаг 1: Перейдите на официальный сайт налоговой службы и откройте раздел «Проверка плательщика налога на добавленную стоимость (НДС)». Этот раздел обычно находится на главной странице или в разделе «Услуги для налогоплательщиков».
Шаг 2: Введите ИНН организации, статус которой вы хотите проверить, в соответствующее поле. Обратите внимание, что ИНН должен быть введен без пробелов и других символов.
Шаг 3: Нажмите кнопку «Проверить» или аналогичную кнопку, которая запускает процесс проверки статуса НДС.
После завершения проверки вы получите информацию о статусе НДС организации. Если организация является плательщиком НДС, вам будет предоставлена соответствующая информация о ее статусе, а также дополнительные сведения, такие как дата регистрации в качестве плательщика НДС.
Если организация не является плательщиком НДС, соответствующая информация будет отсутствовать.
Важно помнить, что проверка статуса НДС можно осуществить только на официальном сайте налоговой службы. Поэтому, чтобы избежать фальсификации информации, рекомендуется всегда использовать официальный источник при проверке статуса НДС организации.
Консультация специалиста по налогам
Специалист по налогам сможет помочь вам определить, требуется ли организации быть плательщиком НДС, и объяснить, как проверить, что компания является плательщиком данного налога.
Он также поможет вам разобраться с требованиями и процедурами, которые необходимо выполнить для регистрации в качестве плательщика НДС. Консультация специалиста позволит избежать ошибок, связанных с налогами, и даст вам уверенность в том, что вы правильно выполняете все необходимые действия.
Не забывайте, что консультанты по налогам обладают профессиональными знаниями и опытом, которые могут помочь вам разобраться во всех вопросах, связанных с налоговым законодательством. Они обладают всей необходимой информацией и могут проверить, является ли организация плательщиком НДС, а также провести все необходимые расчеты и проверки.
Консультация специалиста по налогам является важным шагом для обеспечения вам правильной работы вашей организации и соблюдения всех требований налогового законодательства. Не стесняйтесь обратиться за помощью к профессионалам, чтобы быть уверенным в своих действиях и избежать нарушений законодательства.
Для того чтобы узнать, работает ли контрагент с НДС или без, необходимо провести анализ его отчетности. При этом следует учесть несколько важных моментов:
- Проверка лицевого счета. В первую очередь, следует убедиться, что контрагент имеет открытый лицевой счет и ведет активную хозяйственную деятельность. Для этого можно обратиться в налоговую инспекцию с запросом на предоставление выписки из лицевого счета.
- Анализ финансовой отчетности. Ознакомьтесь с отчетностью контрагента за последний год. Обратите внимание на выручку, показатели рентабельности, налоговые показатели (в том числе налог на добавленную стоимость). Также необходимо убедиться, что отчетность представлена в органы государственной статистики.
- Использование идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Проверьте, что контрагент использует свой ИНН в своей отчетности и он действителен.
- Получение документов, подтверждающих статус контрагента. Запросите у контрагента копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, выписку из Единого государственного регистра юридических лиц, а также выписку из реестра плательщиков НДС.
Проведение анализа отчетности позволит вам получить достоверную информацию о том, работает ли контрагент с НДС или без. Это поможет вам принять более обоснованное решение о сотрудничестве с ним и избежать возможных юридических проблем в будущем.
Освобождение от уплаты НДС
Под определенными условиями контрагент может быть освобожден от уплаты НДС. Вот несколько основных случаев, когда это может произойти:
- Экспортные операции: если контрагент осуществляет экспорт товаров или услуг за пределы РФ, он может быть освобожден от уплаты НДС. В этом случае контрагент будет осуществлять внешнеэкономическую деятельность на условиях без НДС.
- Внутренний экспорт: если контрагент осуществляет поставку товаров или услуг в рамках таможенной территории РФ, но на территорию Свободного экономического партнерства (СЭЗ), он также может быть освобожден от уплаты НДС.
- Особые режимы на территории РФ: в некоторых специальных экономических зонах или режимах, применимых на территории РФ, контрагент может быть освобожден от уплаты НДС. Это может быть, например, особый экономический режим, внутренний таможенный режим и другие.
- Освобождение по категориям товаров или услуг: существуют также определенные категории товаров или услуг, которые могут быть освобождены от уплаты НДС. Например, это медицинские услуги, социальные услуги и т.д.
- Другие основания: существует ряд иных случаев, когда контрагент может быть освобожден от уплаты НДС. Например, это может быть освобождение при сделках с недвижимостью, при определенных операциях в сельском хозяйстве и других.
При наличии указанных оснований контрагент должен иметь документы, подтверждающие его право на освобождение от уплаты НДС. Это могут быть договоры, сертификаты, письма и другие подтверждающие документы.
Реестр плательщиков НДС
Для проверки статуса контрагента в качестве плательщика НДС можно воспользоваться официальным Реестром плательщиков НДС, который предоставляется на сайте Федеральной налоговой службы России.
В реестре содержится информация о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, которые являются плательщиками НДС. Данные обновляются ежедневно и доступны для общественного использования.
Для проверки статуса контрагента в Реестре плательщиков НДС необходимо ввести ИНН (индивидуальный налоговый номер) контрагента. После ввода ИНН система произведет проверку и выведет информацию о плательщике НДС, включая его статус и реквизиты.
Реестр плательщиков НДС можно использовать для проверки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей перед заключением договора, совершением финансовых операций или сотрудничества.
| Поле | Описание |
|---|---|
| ИНН | ИНН контрагента |
| Наименование | Наименование юридического лица или ФИО индивидуального предпринимателя |
| ОГРН | Основной государственный регистрационный номер |
| КПП | Код причины постановки на учет в налоговый орган |
| Статус | Статус плательщика НДС: действующий, приостановлен, исключен |
| Дата постановки на учет | Дата внесения в реестр |
Реестр плательщиков НДС является надежным и официальным источником информации, который позволяет узнать статус контрагента в качестве плательщика НДС.
Как определить фирму с НДС или без? Подробная инструкция
Определить, имеет ли фирма статус плательщика НДС или нет, может быть очень важным для предоставления точной информации в бухгалтерских и налоговых вопросах. В этой подробной инструкции разъясняются основные шаги для определения статуса фирмы.
| Шаг | Описание |
|---|---|
| 1 | Соберите информацию о фирме |
| 2 | Проверьте налоговую регистрацию |
| 3 | Убедитесь в активной регистрации НДС |
| 4 | Проверьте правильность указания НДС на счетах |
| 5 | Сверьтесь с реестром плательщиков НДС |
Первым шагом является сбор информации о фирме, которую вы хотите проверить. Содержательные данные включают название фирмы, ее регистрационные данные и номера ИНН/ОГРН. Будьте внимательны и убедитесь в правильности введенных данных.
Далее, проверьте налоговую регистрацию фирмы. Вы можете сделать это обратившись в ИФНС или воспользовавшись специальными онлайн-сервисами, предоставляемыми налоговыми органами.
Проверьте, была ли фирма зарегистрирована как плательщик НДС. Сделать это можно через сайт Федеральной налоговой службы, где можно найти реестр зарегистрированных плательщиков НДС.