Заполнение 3 НДФЛ декларации в 2024 году за 2024 при покупке квартиры в ипотеку

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение 3 НДФЛ декларации в 2024 году за 2024 при покупке квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.

Сумма вычета по ипотеке

Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.

Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.

Вычет на вторую квартиру в ипотеку

Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

Как подать заявление для получения вычета через работодателя?

Для того, чтобы получить вычеты через работодателя в том же году, в котором возникли расходы, необходимо подать заявление в ФНС на подтверждение права на получение конкретного налогового вычета. Сделать это можно также с помощью специальной формы в Личном кабинете.

У работодателя можно получить три вида вычетов: стандартные вычеты, социальные вычеты, имущественные вычеты. Подтверждать право на вычет нужно только в случае получения имущественных или социальных вычетов. Стандартные вычеты (например, вычет на детей, работодатель предоставляет самостоятельно на основе предоставленных ему документов).

Для этого необходимо в «Каталоге обращений» выбрать блок «Запросить справку (документы)» и выбрать одно из заявлений.

Когда можно оформить налоговый вычет по процентам

Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.

Возможные варианты:

• подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
• подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.

Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.

СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ

1. Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
2. Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
   1. до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
   2. до момента расторжения Договора.
3. Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.

1. Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
2. Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
3. Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
4. Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
5. Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.

Основные документы для заполнения Декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры

При заполнении Декларации по налогу на доходы физических лиц (3 НДФЛ) при покупке квартиры необходимо предоставить ряд документов, которые подтверждают совершенные действия и доходы. Важно соблюдать все требования законодательства и аккуратно заполнять Декларацию, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.

Основными документами, которые необходимо предоставить при заполнении Декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры, являются:

• Договор купли-продажи – это основной документ, который подтверждает факт совершения сделки покупки квартиры. Договор должен содержать все необходимые данные о квартире, продавце и покупателе, а также условия и стоимость сделки. Договор должен быть подписан обеими сторонами и нотариально удостоверен.
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности – это документ, который подтверждает факт регистрации права собственности на квартиру. Свидетельство должно содержать все необходимые данные о квартире и собственнике.
• Выписка из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним – это документ, который содержит информацию о зарегистрированных правах на недвижимость и сделках с ней. Выписку можно получить в уполномоченном государственном регистрирующем органе.
• Документы, подтверждающие источник дохода – если при покупке квартиры были использованы средства, полученные от продажи имущества или инвестиций, необходимо предоставить документы, которые подтверждают источник дохода. Это могут быть договоры купли-продажи других недвижимостей, документы о продаже ценных бумаг и т.д.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ

Ниже приведены основные шаги по заполнению декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку:

1. Личные данные. В самом начале декларации вам потребуется указать свои личные данные, такие как ФИО, паспортные данные, место жительства и прочее. Будьте внимательны и проверьте все указанные данные на правильность.

2. Сведения о доходах. Для заполнения этого раздела вам понадобятся документы, подтверждающие ваш доход в течение налогового года. В случае покупки квартиры в ипотеку вы можете указать доходы от основной ипотечной деятельности, а также любые дополнительные доходы.

3. Сведения о налоговых вычетах. Если у вас есть право на налоговые вычеты, не забудьте указать их в декларации. При покупке квартиры в ипотеку вы можете иметь право на налоговый вычет на сумму уплаченных процентов по ипотеке.

Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

При приобретении квартиры в ипотеку необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ, которая предоставляется в налоговую инспекцию. Эта декларация позволяет декларировать полученный доход, полученный от продажи предыдущей недвижимости, и использовать его для выплаты кредита.

В декларации необходимо указать следующую информацию:

• Фамилию, имя, отчество;
• ИНН;
• Сумму полученного дохода от продажи предыдущей недвижимости;
• Реквизиты предыдущей недвижимости (адрес, площадь, кадастровый номер);
• Сумму ипотечного кредита;
• Срок ипотечного кредита;
• Процентную ставку ипотечного кредита;
• Сумму выплаченных процентов за отчетный период;
• Иные расходы, связанные с ипотечным кредитом (комиссии, страховые взносы и т.д.).

Правильное заполнение декларации и ее своевременная подача позволят избежать непредвиденных проблем с налоговой инспекцией и обеспечить бесперебойную выплату кредита. Рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам, чтобы избежать ошибок при заполнении декларации 3 НДФЛ.

Специфика заполнения декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

1. В разделе «Общие сведения» необходимо указать свои персональные данные – такие как ФИО, ИНН, а также данные о месте жительства и счете в банке.

2. В разделе «Доходы от источников в Российской Федерации» следует указать сумму полученных доходов за отчетный период. В данном случае, это может быть доход, полученный от работы по основному месту работы или дополнительные доходы.

3. В разделе «Доходы, полученные за пределами Российской Федерации» необходимо указать доходы, полученные от иностранных источников, если такие имеются.

4. Особое внимание следует уделить разделу «Имущество», где необходимо указать сведения о квартире, приобретенной в ипотеку – ее адрес, стоимость, а также размер ипотечного кредита.

5. В разделе «Благотворительные взносы» можно указать сумму пожертвований, сделанных в ходе года. Предоставление такой информации позволяет получить налоговые вычеты при расчете НДФЛ.

Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку требует детального внимания и точности. Если возникают вопросы или сложности, рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, специализирующимся в данной области.

Расчет и указание суммы вычета в декларации

Для того чтобы правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ на вычет за квартиру за 2024 год, необходимо расчитать сумму вычета и указать ее в соответствующем разделе документа. Сумма вычета зависит от нескольких факторов, таких как цена квартиры, площадь жилого помещения и статус налогоплательщика.

Прежде чем приступать к расчету суммы вычета, важно учесть, что налоговые вычеты предоставляются только на основании официальных документов, подтверждающих приобретение квартиры. Например, это может быть купля-продажа, договор долевого участия или иное подобное соглашение.

Когда все необходимые документы собраны, можно приступать к расчету суммы вычета. Наиболее распространенным способом является учет стоимости приобретенной квартиры. В зависимости от типа квартиры (новостройка или вторичное жилье), доля затрат на строительство и площадь помещения, можно определить различные процентные соотношения, которые потом будут учитываться при расчете. В общем случае, сумма вычета составляет от 13% до 35% от стоимости квартиры.

При заполнении декларации необходимо указать полученную сумму вычета в соответствующем разделе. Обычно это делается в специальном поле «Сумма НДФЛ, подлежащая возврату» или «Иные статьи», в зависимости от используемой версии декларации. Важно указать сумму вычета точно и без ошибок, чтобы избежать возможных проблем при последующей обработке документа.

Как правило, декларация 3 НДФЛ на вычет за квартиру за 2024 год должна подаваться в течение года после приобретения жилья или зафиксированной в договоре доли права на квартиру. После отправки декларации, налоговая служба проводит проверку и обрабатывает документы. Если все данные указаны правильно и соответствуют требованиям, то налогоплательщику будет возвращена сумма вычета.

Какие документы необходимо подготовить

Для заполнения декларации 3 НДФЛ за 2024 год при получении возмещения процентов по ипотеке, необходимо подготовить следующие документы:

• Копию договора ипотеки – это основной документ, подтверждающий наличие и условия ипотечного кредита. В нем должны быть указаны сумма кредита, ставка по кредиту, срок кредитования и другие важные данные.
• Выписку из банка – это документ, который подтверждает факт оплаты процентов по ипотеке. В выписке должны быть указаны даты оплаты, сумма платежа и реквизиты банка получателя.
• Документы о полученных возмещениях – если вы получали какие-либо возмещения за прошлые годы, то необходимо предоставить документы, подтверждающие эти выплаты.
• Справку о доходах – это документ, который подтверждает вашу доходность за 2024 год. Справку о доходах можно получить в налоговой инспекции или у работодателя.
• Паспорт гражданина РФ – необходим для идентификации налогоплательщика.

Важно отметить, что перечень документов может различаться в зависимости от конкретной ситуации и условий ипотечного договора. Рекомендуется обратиться к специалистам или изучить инструкцию к декларации для получения полной информации о необходимых документах.

Какие налоговые вычеты можно получить

При заполнении декларации 3 НДФЛ за 2024 год и получении возмещения процентов по ипотеке, вы имеете возможность получить несколько налоговых вычетов. Эти вычеты позволяют сократить сумму налога, который вы должны заплатить, и значительно уменьшить ваши финансовые затраты. Ниже представлен список налоговых вычетов, которые вы можете получить.

• Вычет за проценты по ипотеке: Если вы получали возмещение процентов по ипотеке, вы можете воспользоваться вычетом и снизить налогооблагаемую базу. Сумма вычета зависит от размера процентов, которые были выплачены вами за отчетный период.
• Вычет на детей: Если у вас есть дети, вы можете получить вычет на каждого из них. Величина вычета зависит от количества детей и их возраста. Этот вычет позволяет существенно сократить сумму налога, который вы должны заплатить.
• Вычет на обучение: Если вы или ваши дети получают образование в учебном заведении, вы можете получить вычет на оплату обучения. Он позволяет снизить сумму налога, которую вы должны заплатить в размере оплаты образования.
• Вычет на лечение: Если вы имеете расходы на свое или на лечение члена семьи, вы можете получить вычет на лечение. Этот вычет позволяет снизить сумму налога, которую вы должны заплатить, в размере расходов на лечение.

Нюансы применения налогового вычета при ипотеке

Ипотечная квартира, равно как и прочая приобретенная в браке недвижимость, по Гражданскому кодексу признается совместно нажитым имуществом (ст.256 п.1). Поэтому оба супруга после покупки жилья вправе получить по ней имущественный вычет, но лишь в рамках действительных затрат на приобретение жилплощади. Напомним, что установленный Налоговым кодексом лимит по вычету НДФЛ для каждого гражданина – 2 млн. руб.

К сведению: с маткапитала, внесенного в счет оплаты жилищной ипотеки, получить имущественный вычет невозможно. При обращении за вычетом требуется вычесть сумму маткапитала из стоимости жилья, заявляя к вычету только эту разницу (ст.220 п.5 Налогового кодекса).

Супругам необходимо распределить вычет между собой, оформив (заявлением). Как распределить вычет – решать супругам. Отметим, что возвращение вычета возможно только лишь для работающих супругов, получающих «белую» зарплату, с которой выплачивается НДФЛ.

На кого из супругов оформлена ипотека, кто из них является собственником жилплощади – не важно (письмо Минфина за №03-04-07/71589 от 31.10.2017). К примеру, по купленной за 2 млн. руб. квартире каждый супруг имеет право получить вычет с миллиона рублей. Или распределить иначе, допустим, с 1,5 млн. руб. возвращает налог супруг, а с 500 тыс. руб. – супруга.

Право имущественного вычета родственникам передать нельзя. Если квартира приобретена в ипотеку пенсионером, не имеющим налогооблагаемых доходов (только пенсия), вычет не может быть переведен на его взрослых детей.

Получается, что право на вычет в такой ситуации есть, но возвратить НДФЛ невозможно, поскольку пенсии налогом не облагаются. Однако пенсионеры вправе перенести вычет на три налоговых периода, предшествующих покупке жилья (ст.220 п.10 Налогового кодекса). При наличии доходов с выплаченным 13% НДФЛ за три предыдущих налоговых периода пенсионер вправе получить по ним вычет.

Если родители оплачивали долю ребенка в ипотечной квартире, они вправе возвратить НДФЛ с этих расходов (ст.220 п.6 Налогового кодекса). «Родительский» двухмиллионный лимит на возврат налога при этом не увеличивается, т.е. затраты по доле ребенка входят в него. После достижения ребенком 18 лет и приобретения им квартиры у него возникнет право на собственный, полноразмерный вычет.

Объем возмещения ограничен не только суммой уплаченного налога, но и законодательными актами. Согласно действующему кодексу, налогоплательщики могут претендовать на возмещение 13% расходов, понесенных при покупке недвижимости, то же самое относится и к выплатам по ипотеке. Ниже приведены максимальные суммы

• 2, 000, 000 — цена приобретения жилья; и
• 3, 000, 000 — комиссия (процент), уплаченная банку за пользование ипотечным кредитом; и

Было установлено, что 260 000 рублей можно вернуть в виде скидки на недвижимость и 390 000 рублей в виде процентов по ипотеке. Налоговая декларация по НДФЛ может подаваться в налоговую инспекцию столько раз, сколько потребуется, пока не будут собраны все непогашенные суммы.

Следующие ограничения касаются размера фонда оплаты труда

Важно! Возможная сумма возврата рассчитывается только самим работником, что подтверждается справкой НДФЛ 2. Не учитывается часть зарплаты, полученная «по факту».

Давайте рассмотрим простой пример того, как рассчитывается доходность. Предположим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог платится только с 10 000 рублей, а оставшаяся сумма является серой зарплатой. Расчет доходности :

• Официальный годовой доход — 10 000*12 = 120 000.
• Уплаченный подоходный налог — 120, 000*0. 13 = 15, 600
• 15 600 — Возврат. Вы можете подать заявку до тех пор, пока общая сумма возврата не достигнет 260, 000 и 390, 000 соответственно.

Похожие записи:

• Документальное оформление отпуска «за свой счет»
• Изменения в закон о тишине в 2023 году
• Как убедиться, что договор не составлен задним числом