Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ведение кассы в 2024 году для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Кроме лимита наличных расчетов, кассовой дисциплиной установлены ограничения по операциям с использованием наличной выручки. То есть ИП может тратить деньги из кассы, полученные от покупателей и заказчиков, только на определенные цели.
Кассовые операции: обязанности ИП
При ведении кассовых операций и работе с наличными ИП должны:
-
Соблюдать правила допуска сотрудников к работе с наличными денежными средствами. Кассовые операции ведет человек, которого ИП назначил своим приказом. У такого сотрудника есть определенные должностные обязанности и права, с ними его необходимо ознакомить под роспись.
-
Выполнить мероприятия, которые обеспечат сохранность наличных денежных средств. Какие это будут мероприятия, индивидуальный предприниматель вправе определить самостоятельно.
-
Определить цели расходования наличной выручки в рамках предпринимательства. Внимание: расходовать наличную выручку при расчетах по договорам аренды недвижимого имущества, выдаче (возврату) займов нельзя.
-
Соблюдать лимит расчета наличными с другими организациями, ИП и физлицами, в том числе самозанятыми. Напомним, что предельный лимит расчетов наличными денежными средствами по одному договору составляет 100 000 рублей. Если сумма установлена в иностранной валюте, то она также должна быть эквивалентна 100 000 рублей по курсу ЦБ РФ на дату проведения наличных расчетов.
Распределена ответственность при агентских схемах расчета
Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент
Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.
Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.
Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.
В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.
Если поставщик освобожден от обязанности применения ККТ, то, в случае неприменения ККТ агентом, осуществившим расчет по поручению поставщика, неприменившим ККТ признается агент.
Про чеки агентов на страничке ККТ для агентов.
Использование кассового оборудования в интернет торговле
В связи с массовым развитием интернет торговли предприниматели все чаще задаются вопросом, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2024 году, осуществляя торговлю через интернет? Здесь нельзя ответить четко, потому что данная отрасль торговли законодательно не раскрыта, но, если учесть, что она не попадает под четыре предыдущих пункта, можно сделать вывод о том, что интернет торговля должна быть обеспечена зарегистрированной, исправной ККТ.
Так как продажа через интернет осуществляется через курьеров, каждый из них должен быть обеспечен кассовой машиной. Если такой возможности нет, то покупателю должен выдаваться чек при передаче ему товара (день выдачи чека и поступления денежных средств в кассу должен совпадать).
Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?
Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.
В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?
Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.
Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?
Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2024 году ИП имеет полное право от него отказаться.
Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.
Обращение с документами кассовой дисциплины
Контроль должен проводиться каждый квартал или месяц. Необходимо распечатывать пересчёт лимита кассы на бумаге и подписывать главным бухгалтером, чтобы подтверждение правильности определения кассового остатка наличности всегда было в наличие на случай проверки. Все приказы и периодические пересчёты хранятся по общим правилам документооборота.
Приём и выдача денежной наличности из кассы оформляется кассовым ордером, он может быть следующим:
- при выдаче наличных денежных средств – расходный кассовый ордер (РКО);
- при приёме наличных денег в кассу – приходный кассовый ордер (ПКО).
Ведение кассовых отчетов и оперативная отчетность
Оперативная отчетность является важным инструментом для контроля за финансовыми операциями ИП. Она позволяет своевременно выявлять ошибки и несоответствия в кассовых операциях, а также контролировать баланс наличности и безналичных средств.
В оперативную отчетность входят следующие данные:
- Кассовый отчет — документ, содержащий информацию о движении денежных средств и остатках наличности в кассе.
- Отчет о приходах — отражает все поступления денежных средств в кассу ИП.
- Отчет о расходах — фиксирует все выплаты и расходы денежных средств из кассы.
- Отчет о безналичных операциях — содержит информацию о всех безналичных платежах, совершенных ИП.
- Отчет об остатках — отражает остатки наличности в кассе на конец рабочего дня.
Держать оперативную отчетность актуальной и своевременно ее анализировать позволит ИП более эффективно планировать финансовые операции и избегать возможных ошибок и рисков.
Контроль и систематическое обновление кассовых отчетов и оперативной отчетности позволят ИП управлять финансами более эффективно и соблюдать все требования и правила, установленные законодательством.
Возможности и перспективы развития кассовых аппаратов в будущем
С каждым годом требования к кассовым аппаратам становятся все более жесткими, ориентируясь на эффективность и безопасность проведения расчетов. В будущем ожидается еще большее развитие и инновации в области кассового оборудования.
Одной из главных тенденций развития кассовых аппаратов является их переход в облако. Это позволит упростить процедуру хранения и анализа данных, а также предоставить пользователю возможность работы с кассовым устройством с любого устройства, имеющего доступ в интернет. Переход в облако также уменьшит комплексность устройства и его стоимость.
Еще одной перспективной технологией для кассовых аппаратов является использование технологии блокчейн. Блокчейн может обеспечить прозрачность и надежность ведения бухгалтерии и данные о продажах будут надежно защищены от возможных изменений или подмены.
В будущем ожидается также улучшение процесса взаимодействия кассовых аппаратов с другими налоговыми и финансовыми учреждениями. Возможно, в кассовые аппараты внедрят дополнительные функции, такие как автоматическое уведомление налоговой инспекции о каждой продаже, а также возможность отправлять отчеты и данные о продажах автоматически в бухгалтерию или налоговую систему.
Все большую популярность приобретает использование мобильных устройств в качестве кассовых аппаратов. С развитием технологий NFC и QR-кодов, возможности использования смартфона или планшета для проведения оплаты и печати чеков станут все более широкими. Это удобно для предпринимателей, так как они могут использовать уже имеющееся у них устройство.
Интеграция кассовых аппаратов с различными платежными системами также является актуальным направлением развития. В будущем можно ожидать возможности проведения безналичных платежей через кассовые аппараты, а также использования различных бесконтактных технологий.
Таким образом, возможности и перспективы развития кассовых аппаратов в будущем огромны. Рынок постоянно меняется, и производители обязаны адаптироваться к новым требованиям и технологиям, чтобы предложить пользователям наиболее эффективные и безопасные кассовые решения.
Какие изменения ожидаются с 2024 года?
1. Освобождение от ККТ для малых и средних предпринимателей.
С 2024 года предприниматели, чей годовой оборот не превышает 120 миллионов рублей, будут освобождены от использования ККТ для расчетов с покупателями. Это позволит упростить оформление документов, сократить затраты на обслуживание и эксплуатацию ККТ.
2. Введение нового способа контроля расчетов.
Вместо использования ККТ для фискализации расчетов с покупателями, с 2024 года будет введен новый способ — онлайн-касса. Онлайн-касса будет представлять собой программу на компьютере или мобильном устройстве, которая будет передавать информацию о расчетах в налоговую службу через интернет.
3. Прозрачность и контроль со стороны налоговой службы.
Введение онлайн-касс позволит налоговым органам получать информацию о расчетах предпринимателей в режиме реального времени. Это позволит улучшить контроль за расчетами и снизить возможности незаконного оборота денежных средств.
4. Поддержка и сопровождение предпринимателей при переходе на новую систему.
Государство предоставит поддержку и сопровождение предпринимателям при переходе на новую систему контроля. Будут проведены специальные обучающие программы и разработано подробное руководство, которое поможет предпринимателям освоить новые правила и принять необходимые меры для перехода.
Какие преимущества есть у освобождения от ККТ?
1. Упрощение бизнес-процессов. Освобождение от ККТ позволяет предпринимателям избавиться от необходимости покупать, обслуживать и программировать кассовые аппараты. Это значительно упрощает бизнес-процессы и сокращает расходы на их обслуживание.
2. Экономия времени и ресурсов. Использование электронных чеков, вместо бумажных, позволяет сэкономить время на печати и распределении кассовых ленточек. Также, электронные чеки и данные о продажах можно быстро и легко анализировать и хранить, что облегчает ведение учета и позволяет сэкономить ресурсы.
3. Более высокая безопасность. Отказ от использования ККТ означает, что предприниматель не хранит большие суммы денег в кассе, что делает его бизнес менее привлекательным для грабителей и снижает риск потери средств. Кроме того, электронные чеки и весь учет сохраняются в цифровом виде, что защищает от потери данных при пожарах, наводнениях или других происшествиях.
4. Повышение удобства и комфорта для клиентов. Благодаря отказу от бумажных чеков и внедрению электронных чеков, клиенты могут легко получить копию чека на электронную почту или в мобильное приложение. Это позволяет им не терять бумажные чеки и легко верифицировать покупку, если это потребуется.
5. Содействие экологии. Отказ от бумажных чеков позволяет снизить использование бумаги и, следовательно, уменьшить негативное воздействие на окружающую среду. Это важный шаг в направлении содействия экологии и снижения отрицательного влияния нашей деятельности на природу.
Освобождение от ККТ с 2024 года предоставляет предпринимателям ряд значительных преимуществ, связанных с оптимизацией бизнес-процессов, экономией времени и ресурсов, повышением безопасности и комфорта для клиентов, а также содействием экологии. Все это делает отказ от ККТ весьма выгодным решением для современных бизнесов.
Нововведения 2023 года по подотчетным операциям ИП
Начиная с июля 2023 года в обороте применяются преимущественно электронные кассовые чеки. Подотчетные лица, приобретающие в интересах предприятия товары или услуги за наличные средства, должны прилагать к отчету распечатанные электронные кассовые документы. Предусмотрена проверка подлинности чеков. При возникновении сомнений официальный сайт ФНС позволяет воспользоваться сервисом «Проверка чека».
Порядок ведения электронного и иного документооборота определяет предприятие. Предусмотрены особенности оформления подочетных форм.
| Условие | Описание применения | Дополнения |
| Реквизиты, необходимые при оформлении электронного чека на приобретение товаров | Продавец товаров обязан указать в чеке реквизиты покупателя (название и ИНН), страну происхождения товара, номер таможенной декларации, сумму акциза | Реквизиты предоставляются при наличии у покупателя доверенности от предприятия, подтверждающей правомочность представления интересов |
| Подтверждение полноты информации о товаре | Часть ИП, работающих на специальном режиме, предоставляют чеки без расшифровки номенклатуры и количества товара | При получении чека без выделения наименования товара необходимо предоставить дополнительный документ с расшифровкой данных |
| Возможность получения чека от самозанятых лиц | Самозанятые граждане также должны предоставить информацию об оказываемых услугах | При получении услуг у самозанятых лиц чек печатают из мобильного приложения «Мой налог» |
| Получение услуг с оформлением БСО (например, при получении в командировке услуги проживания в гостинице) | БСО, свидетельствующий о полученных услугах должен соответствовать требованиям по форме и набору реквизитов. БСО новой формы практически соответствует электронному кассовому чеку | Подотчетное лицо в составе оправдательных документов после 01.07.2023 не вправе предоставлять БСО в типографской форме, принятой ранее |
Остальные требования к оформлению подотчетных операций не изменились. Выдача средств производится по распоряжению руководящего лица. Если подотчетная сумма используется самим предпринимателем, распоряжения и расходный кассовый ордер оформлять не требуется. Для предоставления отчета об истраченных средствах работнику предоставляется срок, отведенный учетной политикой.
Основные требования к кассам
Для индивидуальных предпринимателей, начиная с 2024 года, будут действовать новые требования по использованию кассового оборудования. В соответствии с законодательством, основные требования к кассовым аппаратам включают:
- ОНЛАЙН-кассы: Все ИП, вне зависимости от формы оказываемой услуги или вида товаров, должны использовать ОНЛАЙН-кассы. Это означает, что все операции по продажам должны обрабатываться через централизованную базу данных.
- Сертификация: Кассовое оборудование должно быть сертифицировано и соответствовать установленным нормам безопасности и качества.
- Хранение данных: Кассовые аппараты должны иметь возможность хранения данных о продажах в течение установленного законодательством срока (обычно 5 лет).
- Возможность удаленной проверки: Кассы должны быть подключены к системе налогового учета, чтобы налоговые органы могли проверять операции продажи удаленно.
- Фискальные накопители: Кассовые аппараты должны быть оборудованы фискальными накопителями для хранения и передачи информации о продажах в налоговые органы.
Соблюдение данных требований позволит индивидуальным предпринимателям выполнять финансовые операции в соответствии с законодательством и упростит процедуру проверки ИП налоговыми органами.