Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоговые льготы есть у инвалидов 2 группы?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На транспортные средства возможно предоставление льготы для инвалидов в случае, когда машина используется для передвижения человека, не имеющего возможности к самостоятельным переездам. Скидка предоставляется при мощности двигателя максимально до 100 л/с. Срок выпуска машины с завода должна составлять не более 15 лет, то есть на старые автомобили такая льгота не распространяется.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Льготы по налогам на ТС, их категории
Льгота действительна при соблюдении условий: регистрация в собственность инвалида, наличие во владении только одного транспортного средства. Под это правило подпадают также автомобили с мощностью более 100 к/с, если они приобретены по направлению органа социальной защиты населения. При силе мотора более 150 к/с, налог оплачивается в бюджет стандартно.
Какие льготы положены инвалидам второй группы
Инвалиды второй группы могут рассчитывать на предоставление:
- Материальной помощи. Выражается в оформлении пенсии по инвалидности.
- Медицинской поддержки. Подразумевает проведение бесплатного медицинского обслуживания, санаторно-курортного лечения, выдачи медикаментов и оборудования, необходимых для жизни.
- Социальной поддержки. Предоставление льгот на оплату коммунальных услуг, проезда в общественном транспорте, использования социального такси и прочего.
- Налоговых преференций. Освобождение от выплаты определенного перечня налогов.
Предоставление той или иной меры поддержки для инвалидов второй группы зависит от законов, принятых на федеральном и региональном уровне. Воспользоваться льготами можно посетив ФНС, собес, ПФ и прочие уполномоченные организации. В каждую из них, гражданин должен предоставить заявление и требуемый пакет документов.
Льготы по налогам на ТС, их категории
На транспортные средства возможно предоставление льготы для инвалидов в случае, когда машина используется для передвижения человека, не имеющего возможности к самостоятельным переездам. Скидка предоставляется при мощности двигателя максимально до 100 л/с. Срок выпуска машины с завода должна составлять не более 15 лет, то есть на старые автомобили такая льгота не распространяется.
Льгота действительна при соблюдении условий: регистрация в собственность инвалида, наличие во владении только одного транспортного средства. Под это правило подпадают также автомобили с мощностью более 100 к/с, если они приобретены по направлению органа социальной защиты населения. При силе мотора более 150 к/с, налог оплачивается в бюджет стандартно.
Вопрос 1. Могу ли я подать заявление о предоставлении мне льготы по налогу на имущество на два транспортных средства одновременно, если я являюсь инвалидом 2 группы?
У вас есть возможность подать ходатайство о предоставлении скидки на несколько транспортных средств одновременно без различия по количеству, льгота доступна в отношении всех транспортных средств и распространяется одновременно на недвижимость во владении, если таковая записана на гражданина.
Вопрос 2. В каком размере предоставляется скидка по налогу на квартиру в собственности? Действительно ли возможно уменьшить обязательный сбор на 10 000 руб.?
Для лиц с подтвержденной 2 группой инвалидности законодательством федерации предоставлена возможность получить скидку в размере 10 000 руб. на оплату налога на имущество, включающее недвижимость и транспортные средства.
Порядок оформления льгот
Чтобы инвалид получил льготу, нужно совершить определенный алгоритм действий. Если лицо с инвалидностью не имеет возможности ходить по инстанциям самостоятельно, то сбором отчетности может заняться его представитель.
- Необходимо обратиться в уполномоченный орган, изучить заявление для подачи заявки на льготу, законспектировать для себя, какие документы нужно собрать;
- Следующим шагом будет заказ справок, которые надо предоставить в обязательном порядке. Самостоятельно составить заявление определенного образца;
- Повторно посетить место, где принимают документацию и заявление. Отдать сотрудникам документы для рассмотрения;
- Ожидать решение в течение одного месяца. Работники уполномоченного органа обязаны дать письменный ответ.
Льготы по транспортному налогу
Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356). На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.), оснащенный специализированными конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.
Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.
Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.
Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:
- 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
- 120 л. с. – в Воронеже;
- 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
- 200 л. с. – в Москве.
Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.
75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.
Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.
Лица, имеющие физические недостатки, полученные в результате производственных или бытовых травм или при рождении, имеют статус «Инвалиды».
В зависимости от степени имеющихся увечий, препятствующих нормально обслуживать себя и работать, им специальной медицинской комиссией присевается инвалидная группа по следующим основаниям:
- хроническое заболевание системы пищеварения;
- недуги, связанные с заболеваниями кровеносной системой;
- наличие постоянных симптомов (гомеостаз) повышенной температуры, кровеносного давления, сахара и т.п.;
- неполноценное функционирование дыхательных путей;
- слабовыраженные психические отклонения, не опасные для окружающих;
- неразвитость слуха, зрения, обоняния, не поддающиеся хирургическому и другому лечению;
- явные физические недостатки телосложения: непропорциональность конечностей, искривление позвоночника, отсутствие фаланг пальцев и т.п.
Российское законодательство признает 2 группу инвалидности рабочей, но для осуществления полноценной деятельности им все-таки необходима посторонняя помощь.
От каких налогов освобождаются инвалиды 2 группы?
Люди, которые имеют установленную инвалидность с 2 группы, в 2021 году имеют льготы по таким налогам:
- Освобождение от транспортного налога;
- Налог на зарегистрированное в собственности имущество;
- Земельный тип налога.
Еще инвалидам предъявляется льгота на оплату НДФЛ, а от некоторых из них они полностью освобождаются.
Также, инвалиды 2 группы могут получить поддержку от государства в 2021 году, в виде:
- Бесплатный проезд на одного в клинику для прохождения лечения;
- Возможность бесплатного приобретения медикаментозных лекарственных средств, а также материалов для перевязки и необходимых ему медицинских изделий, которые назначены докторами и утверждены специалистами мсэк;
- Если инвалид 2 группы трудоустроен, тогда он имеет льготу на приобретение медикаментозных препаратов по скидке 50,0%;
- Для инвалида 2 группы предусмотрено бесплатное приобретение ортопедического типа обуви;
- Протезирование зубов и конечностей за счёт бюджетного финансирования;
- Бесплатный проезд на транспорте общественного пользования;
- Возможность пройти в учебное заведение, минуя конкурс, но только при условии успешной сдачи экзаменов при поступлении;
- Гарантирована инвалидам 2 группы очного отделения вуз, выплата повышенной стипендии;
- Право работать 35 часов в неделю;
- Инвалидам 2 группы предоставляется оплаченный обязательный отпуск — 60 дней.
Как оформить право получения льготы на уплату налогов?
Для того чтобы иметь право пользоваться льготами, людям со второй группой с физическими ограничениями, которое гарантировано на законодательном уровне государством, необходимо обратиться инвалиду в:
- Первое, это получение 2 группы инвалидности, утверждённой МСЭК;
- Обратиться в управление социальной защиты за разъяснениями, как получить льготы по налогообложению, и остальные причитающиеся льготы;
- Предоставит в собес нужные документы для оформления;
- Предоставить в ПФР медицинское заключение МСЭК о присвоении 2 группы инвалидности (в течение 3 дней);
- Представить документы в территориальное отделение налоговой инспекции.
Имеют ли льготы ли инвалиды 2 группы на налог на недвижимость
Инвалиды 2 группы — это люди с ограниченными возможностями, имеющие определенные физические патологии или психические расстройства. Как правило, к такой группе инвалидности приводят серьезные заболевания, не позволяющие человеку полноценно работать и существенно снижающие качество жизни.
В современном законодательстве прописаны все виды льгот, которыми такие люди могут воспользоваться. Например, инвалидам положен бесплатный проезд в городском транспорте, установлены льготы по оплате коммунальных услуг. Люди, принадлежащие к этой категории, могут не платить налог на недвижимость. Этот вид выплат начисляется ежегодно. Размер налогов определяется на муниципальном уровне. В каждом муниципалитете действуют свои правила. Процентная ставка может немного отличаться, а также в расчет может быть принята как кадастровая, так и рыночная стоимость недвижимости. Инвалиды 2 группы освобождаются от налога на имущество.
Льготы по земельному налогу
Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:
- земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
- размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
- налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.
Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.
Как оформить налоговые льготы?
Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих способов:
- в личном кабинете на портале налоговой службы;
- отправив письмо с описью по почте;
- лично в налоговом органе по месту проживания;
- через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.
Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:
- заявление;
- оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
- трудовая книжка (если она имеется);
- справка о составе семьи.
Список необходимых документов требуется подать до 01 ноября текущего года, чтобы оформить действие льготы на следующий год. В случае опоздания налог будет рассчитан по стандартной ставке.
Важно! Льготирование по налогу на имущество доступно только инвалидам, которым категория присвоена до 01.01.2004г.
В отделение ИФНС подаются:
- Заявление. Отдельного бланка для налога на имущество не разработано. Заявителем подается стандартная форма с указанием вида привилегии.
- Документы на собственность ТС или недвижимость. Правообладателем должен быть инвалид единолично.
- Бумаги, подтверждающие личность заявителя.
- Документы о присвоении статуса инвалида 2 группы.
Граждане не обязаны подавать полный перечень бумаг. После написания заявления, сотрудники налоговой сами делают запрос о праве собственности и наличии категории льготника. К перечню льготируемых транспортных механизмов относятся не только средства, приобретенные инвалидом, но и полученные в качестве облегчающих жизнедеятельность и обеспечивающих реабилитацию.
Заявление можно:
- принести в налоговую лично;
- выслать почтовым сервисом;
- заполнить на сайте.
Какая поддержка и льготы положены инвалидам 2 группы
Государство оказывает инвалидам помощь, которая выражается в том, что они имеют льготы и гарантии, помогающие им в их непростых ситуациях. Для инвалидов 2 группы также предусмотрены различные льготы.
К ним можно отнести и льготы по налогообложению, жилищные и жилищно-коммунальные льготы, льготы по социальному обеспечению, пенсионные и другие льготы.
О том, какие льготы для инвалидов второй группы предусмотрены в 2019 году, вы узнаете из нашей статьи.
- Перечень льгот для инвалидов 2 группы >>>
- Налоговые льготы для граждан 2 группы инвалидности >>>
- Льготы по пенсионному обеспечению >>>
- Жилье и льготы для инвалидов второй группы >>>
- Дополнительные льготы в других сферах >>>