Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Завещание или дарственная: как сэкономить при передаче жилья». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налогообложения подвергается то лицо, что получает прибыль. В данном случае это одаряемый. Даритель лишь отчуждает имущество, что не требует дополнительных расходов. Стандартная ставка, которую и придется оплатить — 13% от стоимости имущества.
Как оформить дарственную на землю
Оформить договор дарения можно как самому, так и обратившись к юристу. Главное — соблюсти все законодательные требования. В основном они касаются отражения в тексте существенных условий договора и иных параметров, без которых сделка невозможна. К ним относят:
- Предмет, то есть данные земельного надела. Если оформляется договор дарения дома и земельного участка, то указываются сведения и строения.
- Реквизиты участников сделки, то есть дарителя и одаряемого.
Прочие данные указываются добровольно. Но лучше не скупиться не информацию и подробно расписать сделку и ее условия.
Процедура оформления договора дарения состоит из нескольких этапов:
- Проверка документов и анализ ситуации. Для начала нужно убедиться, что дарение возможно вовсе. В первую очередь проверяется, поставлен ли участок на учет, имеются ли сведения о нем в базе ЕГРН. Далее нужно убедиться, что в отношении земельного надела не наложены ограничения регистрационных действий. Сделать это просто — нужно получить выписку в Росреестре (сделать это можно, в том числе, онлайн).
- Подготовка договора. Необходимо отразить в тексте документа существенные условия, а также дополнительные факторы, которые стороны посчитают важными.
- Оформление согласие супруга. Дарителю необходимо обратиться к нотариусу и получить заверенный экземпляр. Если участок приобретался вне брака или даритель вовсе не состоит в супружеских отношениях, согласие не требуется.
- Запись в МФЦ или Росреестр. В ряде случаев можно попасть в орган в порядке живой очереди. Этот момент лучше уточнить заранее.
- Обращение в Росреестр, в том числе через МФЦ, с целью подачи документов на регистрацию. Сотрудник проверит все бумаги. Договор можно подписать заранее или в момент регистрационных действий. Помимо соглашения нужно будет подписать заявление на отчуждение и прием прав — их предоставят в Росреестре, подготавливать самостоятельно не нужно.
- Получение расписки. В ней будет указано, когда нужно явиться за результатом и какие документы были приняты от заявителей.
Госпошлина при дарении квартиры
Кроме выплаты в 2000 руб. РФ необходимо перед подачей заявления квартиру уплатить также сумму в 200 руб. РФ за регистрацию общей доли занимаемой в доме. Она пропорциональна жилой площади, занимаемой подаренной квартиры, и включает земельный участок, который занимает сам дом, и нежилые помещения, являющиеся его частью:
- подвал;
- лестничная площадка;
- чердак;
- фойе и т.д.
Кто оплачивает госпошлину?
Повсеместно обязанность выплаты госпошлины при сделках с дарением возлагается на правообладателя. Но случается на практике, когда по обоюдному решению сторон уплата суммы осуществляется дарителем. Этот факт фиксируется документально в бланке договора.
Бывает, что имущество предназначено в виде предмета дарения нескольким лицам, то оплата госпошлины выплачивается каждым в равных долях пропорционально количеству одаряемых, если иное не предусмотрено в бланке дарственной.
Оплата госпошлины при договоре дарения
В зависимости от того, какой вид госпошлины при договоре дарения будет платить сторона правоотношения (за услуги нотариуса, Росреестра или иного государственного органа), будет зависеть способ её оплаты. Можно попросить квитанцию у сотрудников ведомств или нотариальной конторы или непосредственно реквизиты для перевода.
Оплатить госпошлину можно следующими способами:
- в отделениях банков — сотрудники при необходимости помогут правильно составить платёжные документы;
- в отделениях почты — достаточно сообщить оператору реквизиты платежа;
- через платёжный терминал — желательно, чтобы аппаратура выдала чек об оплате или имела возможность отправить его на электронную почту плательщика;
- через интернет-банк;
- через мобильное приложение финансовой организации;
- через Госуслуги, если госпошлина оплачивается за действия сотрудников ведомств.
Что такое дарственная?
Договор дарения (или дарственная) – соглашение, которое позволяет собственнику безвозмездно передать свое имущество другому человеку.
В отличие от сделок, связанных с куплей-продажей, при договоре дарения не происходит обмен денежными средствами.
Когда можно оспорить договор дарения?
Договор дарения может оспорить в суде как сам даритель, так и его родственники в следующих случаях:
- Если даритель в момент дарения был недееспособен или действовал под давлением или угрозами;
- Если одним из условий договора была возможность отменить такой договор в случае наступления какого-либо события. Например, смерти одаряемого при жизни дарителя;
- Если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя или членов его семьи или нанес им телесные повреждения.
Налогообложение дарственной
Получение в дар участка земли – это основание для возникновения налогооблагаемого дохода. Согласно налоговому законодательству, нужно заплатить подоходный налог. Сделать это должен одаряемый, так как именно у него возникает дополнительная прибыль.
НДФЛ необходимо рассчитать самостоятельно. Для этого необходимо знать, является ли получатель дара резидентом РФ или нет. Если да, то к уплате полагается 13% от кадастровой стоимости (если она не установлена, то от оценочной. Но это бывает редко). Если же принявший дар не является резидентом, то уплате подлежит 30% от кадастровой стоимости.
Исключение составляют близкие родственники. Если они выступают в роли сторон соглашения, то одаряемый освобождается от уплаты обязательного сбора на доходы. Но при регистрации сделки нужно будет подтвердить наличие близких родственных связей. Близкими родственниками являются:
- родители – дети;
- бабушки/дедушки – внуки/внучки;
- родные и сводные братья/сёстры.
Сделка между племянником и тётей уже не попадает под близкое родство. Поэтому налог придётся заплатить.
Стоимость регистрации дарственной в нотариальной конторе
Даритель и одаряемый могут обратиться к нотариусу за помощью с оформлением дарственной. Однако это необязательно. Зачастую граждане обращаются в нотариальную контору в том случае, если высоки риски оспаривания дарственного договора третьими лицами. Если участники сделки решили оформить дарственный договор при помощи нотариуса, то им будет необходимо оплатить и его услуги.
Государственная пошлина, касающаяся оформления дарственной нотариусом, будет зависеть от оценочной стоимости жилой недвижимости. Чтобы оценить квартиру следует обратиться в БТИ либо воспользоваться услугами частного оценщика.
Государственная пошлина рассчитывается согласно ставке 0,5% от стоимости жилой недвижимости. Она варьируется от 300 до 20 000 рублей. Кроме этого, нотариусу следует оплатить стоимость его услуг, которые рассчитываются индивидуально.
Если рассматривать случаи оформления дарственного договора, то на практике обе стороны сделки крайне редко обращаются за нотариальной помощью, так как в ней нет особого смысла. Если документ оформлен по всем правилам и учитывает все юридический нюансы, то оспорить его в суде будет практически нереально. Поэтому на обращении к нотариусу можно сэкономить.
Сумма госпошлины за договор дарения
- Способ, который пользуется популярностью – оплата в филиале Сбербанка. Здесь можно найти необходимые реквизиты и образцы для оплаты.
- Оплатить также можно на почте России. Тут тоже можно найти образцы для заполнения и отыскать необходимые реквизиты.
- Через платежные терминалы. При выборе этого способа оплаты нужно заранее найти реквизиты. До внесения денег следует убедиться, что терминал может выдать квитанцию про произведенную транзакцию.
- Различные Интернет-сервисы также пользуются популярностью. Это связано с тем, что оплату можно осуществить, не выходя из дома, например, через Сбербанк онлайн. Комиссия в таком случае взиматься не будет, как в случае с платежным терминалом.
- Еще одну возможность произвести оплату дают сервисы, которые позволяют осуществлять перевод денег с карты банка на банковский счет, однако, такая операция предполагает оплату комиссии.
- Единый портал Госуслуг также позволяет оплатить государственную пошлину за оформление права собственности на нового хозяина. Для этого нужно зарегистрироваться на ресурсе и получить доступ в личный кабинет.
Налог при совершении дарения
Среди гражданско-правовых сделок дарение занимает лидирующие позиции. Это объясняется тем, что близкие родственники не платят налог при совершении сделки. Понятие близких родственников с четким перечислением субъектов правоотношения не закреплено законом. Поэтому ориентируемся на нормы Семейного и Гражданского+КоАП.
| СК РФ ст. 14 | ГК РФ | КоАП ст. 25.6 |
| родители и дети братья сестры бабушки, дедушки |
ст. 1142 при наследовании по закону отсылочные нормы к ст. 14 СК РФ |
единственный закон, который к близким родственникам относит супругов |
Эти лица не платят налог (ст. 217 НК РФ). Остальные, не причисленные к категории лиц, находящихся в кровном родстве, платят налог 13%. Но при условии, что они являются резидентами РФ.
Справка! Резиденты — это лица, имеющие российское гражданство. Фактически она находятся на территории страны минимум 183 дня 12 месяцев подряд. Нерезидент (ст. 207, ч.2 НК РФ) – это россиянин, проживающий в другом государстве и находящийся на территории России менее 183 дней 12 месяцев подряд.
Для уплаты налога НК РФ предусматривает налоговый период. Он равен 12 месяцам. Налогоплательщик самостоятельно рассчитывает сумму, которая передается государству как НДФЛ. Это правило установлено ст. 228, 229 НК РФ. Гражданин, получивший доход, обязан подсчитать налог, сдать декларацию в налоговый орган, самостоятельно перечислить денежные средства на его счет.
Цена оформления доли в частном доме
Сколько стоит дарственная на долю дома? Как и в случае с целым домом, за оформление дарения доли придется уплатить налоги, госпошлины, услуги юриста/нотариуса. За нотариальное удостоверение дарственной – 0,5% стоимости данной доли (минимум 300 рублей, максимум 20000 рублей). Регистрация дарственной и переоформление собственности через Росреестр – 2000 рублей (госпошлина). Услуги по составлению соглашения – в пределах 2000 рублей (может быть и больше).
Решение жилищных вопросов требует особого внимания, поскольку допущенные ошибки в процессе оформления договора могут привести к непредвиденным затратам. Дарственная на дом, оформляемая чаще всего между близкими родственниками, не является исключением. На основании заключенного договора возможно безвозмездное использование имущества, его дальнейшая продажа, передача по наследству или повторное дарение – став полноправным хозяином, можно распоряжаться домом на свое усмотрение.
В законодательной базе Российской Федерации нет четких требований и предписаний, по которым должен быть заключен договор дарения жилого дома. Поэтому правовые отношения сторон регулируются главой 28 Гражданского кодекса РФ.
Налоги – суммы, расчет, отказ
Получатель дара (то есть одариваемый) обязан уплатить государству 13% налога с доходов физических лиц. Исключения прописаны в НК РФ, ст. 217, п. 18.1:
- близкие родственники (дети, родители, супруги, братья и сестры, внуки, дедушки и бабушки);
- сотрудники консульства и члены их семей (данная норма закреплена Венской конвенцией).
Исключением не являются даже пенсионеры и лица несовершеннолетнего возраста:
- по достижении 14-летия ребенок вправе собственноручно подписывать документы во время сделки;
- за ребенка до 14-ти лет это делают его законные представители (либо родители, либо попечители).
Стандартный расчет налога выглядит так:
- оценочная стоимость дома и земельного участка 4.100.000 рублей – НДФЛ к уплате 533.000 рублей;
- оценочная стоимость дома и земельного участка 1.850.000 рублей – НДФЛ к уплате 240.500 рублей;
- оценочная стоимость дома и земельного участка 395.000 рублей – НДФЛ к уплате 51.350 рублей;
- и так далее.
Чем «богаче» дом и земельные угодья, тем они дороже даже по оценке БТИ, не говоря уже о рыночной стоимости.
Стоимость Госуслуг у нотариуса
Несмотря на то, что договор без нотариуса при оформлении дара заключается повсеместно в целях экономии средств, тем не менее, многие прибегают к нотариальному заверению, когда хотят максимально обезопасить свое имущество.
Именно по этой причине люди часто обращаются за нотариальным заверением, которое, конечно же, имеет и свою цену. Зато те граждане, которые не считают необходимым обращение к нотариусу, существенно сэкономят свои денежные средства.
Согласно НК РФ и законодательству РФ «О нотариате» стоимость государственных услуг нотариуса будет отличаться между собой по тарифу согласно виду услуги и лицам, которые принимают дар.
Таблица 1. Стоимость услуг нотариуса при оформлении дарственной.
| Вид услуги | Лица, которым передается в дар квартира | Тариф | Стоимость отдельной или дополнительной к тарифу нотариальной услуги, руб. |
| Договор дарения квартиры | Близким родственникам: детям, внукам, родителям, бабушкам и дедушкам, братьям и сестрам | 0,2% от суммы договора, но не больше, чем 50 000 рублей | 3000 |
| Другим гражданам, не являющимся близкими родственниками и при определенной сумме договора (стоимости квартиры): | |||
| 1) не более 1 000 000 руб. 2) не более 10 000 000 руб. 3) более 10 000 000 руб. |
1) 0,4% 2) 0,2% 3) 0,1% |
1) 3000 2) 7000 3) 25 000 – 100 000 |
|
| Согласие супруга на дарение квартиры в случае совместного владения | Не имеет значения | — | 2000 |
| Выдача свидетельства права собственности супруга на владение долей квартиры | Не имеет значения | — | 2000 |
| Доверенность на право заключения сделки отчуждения | Не имеет значения | — | 2000 |
В случае отчуждения квартиры близкому родственнику нотариус обязательно потребует предъявить документ, подтверждающий родственные связи. Если есть такая необходимость как определение долей в подаренной квартире, то при определении стоимости договора дарения у нотариуса можно сразу же оформить соглашение.
Оно будет стоить 3500 руб. А если отчуждение квартиры производится на условиях определенного порядка пользования комнатами, тогда нотариус может выдать вам и такое соглашение, которое также будет стоить 3500 руб.
Сколько стоит оформление договора дарения
Дарственная создает правоотношения, в результате которых одаряемый обогащается за счет дарителя. Так как сделка безвозмездная, одаряемый получает доход в размере стоимости подарка.
Согласно положениям статей 208 и 228 НК РФ, одаряемый при получении имущества в дар, обязан предоставить налоговую декларацию не позднее 30 апреля и уплатить НДФЛ, не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка.
Размер налоговой ставки установлен п.1 ст.224 НК РФ и составляет:
- 13 % от рыночной стоимости полученного в дар имуществ, если одаряемый является налоговым резидентом РФ;
- 30% от рыночной стоимости подаренного имущества, придется заплатить нерезиденту.
В случаях, когда дарение осуществляется между близкими родственниками, одаряемый освобождается от уплаты НДФЛ (п.18.1 ст.217 НК РФ).
Полученные в дар объекты недвижимости, кроме НДФЛ, будут облагаться налогом на имущество физических лиц (ст.401 НК РФ). Данный налог уплачивается один раз в год, размер исчисляется исходя из кадастровой стоимости объекта (ст.403 НК РФ) и будет составлять от 0,1 до 2 процентов.
Переход права собственности по договору дарения подлежит государственной регистрации в едином государственном реестре, которую осуществляет Федеральная регистрационная служба (статья 131 ГК РФ).
За внесение изменений в единый государственный реестр прав, с заявителей взимается государственная пошлина (ст.11 ФЗ №122). Оплатить госпошлину необходимо до момента регистрации. Квитанция об уплате подается вместе с другими документами.
Размеры госпошлины определяются пп.22 п.1 ст.333.33 НК . Госпошлина за регистрацию перехода права составляет:
- для физических лиц – 2 000 рублей;
- для юридических лиц – 22 000 рублей.
Освобождаются от обязанности уплаты госпошлины лица, признанные как малоимущие, а также органы государственной власти и местного самоуправления.
Нотариальное подтверждение договора дарения обязательно в случаях, когда одна из сторон сделки несовершеннолетнее или недееспособное лицо, а также в случае дарения доли в праве.
При оформлении договора дарения в нотариальной конторе уплачивается государственная пошлина за удостоверение сделки и услуги правового и технического характера.
Стоимость услуг правового и технического характера устанавливается на усмотрение нотариуса. К таким услугам относятся:
- Правовая консультация;
- Подготовка договора;
- Отправка документа на регистрацию в гос. органы.
Для определения стоимости нотариальных услуг по заверению договора необходимо иметь документ об оценке имущества. Размер нотариального тарифа зависит от стоимости имущества и наличия родственных связей с дарителем.
Нотариальный тариф за удостоверение сделок, предметом которых является отчуждение недвижимого имущества.
| Наличие родства с дарителем | стоимость недвижимости до 10 000 000 рублей включительно | стоимость недвижимости
свыше 10 000 000 рублей |
| Близкие родственники | 3 000 рублей плюс 0,2 процента оценки недвижимого имущества (суммы сделки) | 23 000 рублей плюс 0,1 процента суммы сделки, превышающей 10 000 000 рублей, но не более 50 000 рублей |