Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ККТ для ИП на ЕНВД без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В общем случае все, кто находятся на этом режиме, обязаны были начать применять новую систему еще с 1 июля 2018 года. Но затем были внесены изменения в ФЗ, благодаря которым для части плательщиков отодвинули старт функционирования с обновленными правилами, по принятому ФЗ это передвинули на конец июня 2019 года, то есть дали им еще 12 месяцев, чтобы они могли подготовиться.
Особенности применения
Если индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ) вправе были не применять ККТ, то это право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.
До 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги) индивидуальные предприниматели:
- применяющие ПСН;
- являющиеся плательщиками ЕНВД;
- выполняющие работы, оказывающие услуги населению;
- осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.
Кто из работающих на ЕНВД вправе не задействовать кассы
Есть несколько категорий предприятий, которым разрешается обходиться без ККТ:
- торговля на неподготовленных рынках, вне палаток, на стихийных ярмарках;
- напитки из цистерн – пиво или квас, молоко, вода;
- продажи через механические автоматы (жевательные резинки, бахилы, конфеты и др.);
- изготовление кожгалантереи и ключей;
- предложение населению ценных бумаг;
- распилка дров, вспашка огородов;
- продажа с рук газеты, печатные издания, билеты;
- занимающиеся ремонтом обуви, мелкой электроники или бытовой техники;
- граждане, которые сдают свое жилье в аренду.
Под этот перечень также попадают специалисты, которые работают нянями, сиделками, горничными, носильщиками или заняты в подобных профессиях. Но с 2020 года они могут оформиться, как самозанятые. Торгующие выдают товарные чеки, оказывающие услуги – БСО.
Также на данный момент освобождены от этого все предприниматели, которые официально находятся в слишком отдаленных районах. Там не должно быть стабильного интернета либо это вообще труднодоступное место. Список подобных территорий утвердило министерство связи.
Но для тех, кто торгует алкоголем, все равно есть обязательство минимум два раза в месяц отправляться в местность, где есть интернет, чтобы отправить все чеки в ОФД.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Перерегистрация кассы
Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.
Существует несколько причин для этого:
- Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
- Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
- Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.
Почему при ЕНВД нужна ККТ?
У онлайн-касс есть масса преимуществ, которые позволят автоматизировать работу компании и контролировать действия сотрудников.
-
Оборудование передает фискальные данные через ОФД в режиме реального времени в Федеральную налоговую службу. Благодаря этому компания значительно экономит время предоставления сведений.
-
Передавая данные в ФНС каждый месяц, организация или ИП снижает количество налоговых проверок. ККТ позволяет сделать работу фирмы прозрачной и практически полностью исключают ошибки и мошенничество.
-
Детализация информации, размещаемой на чеках, позволяет контролировать оборот финансов и продаж.
-
Подключившие кассы к ОФД могут изучать сведения об объемах розничных продаж и покупательской способности клиентов, что позволяет лучше понять потребности целевой аудитории и сформировать эффективные программы лояльности для более плодотворного сотрудничества.
Для кого отменят онлайн-кассы на вмененке в 2024 году
Депутаты Государственной Думы 15.11.2017 года в третьем чтении приняли законопроект, согласно которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-кассы отдельными категориями бизнеса.
6 июня 2019 года Президентом РФ подписан законопроект об изменениях в порядке и сроках внедрения ККТ в торговлю, и теперь, уже в качестве ФЗ-129, эти поправки вступили в действие, и предоставляют дополнительные послабления для малого бизнеса. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года является основной сутью нововведений в законодательстве.
Наиболее масштабная категория хозяйствующих субъектов, которые получили освобождение от онлайн-касс, в соответствии с законом ФЗ-129 от 06.06.2019 — это индивидуальные предприниматели без работников. Правда, предоставлена им такая отсрочка до 2021 года. При этом право не использовать ККТ в соответствии со статьей 2 закона ФЗ-129 от 06.06.2019 г. имеют ИП без работников:
- продающие товары собственного производства;
- самостоятельно оказывающие услуги (и выполняющие работы).
Отмена кассовых аппаратов для ИП в 2024 году на ЕНВД возможна только до конца июня 2020 года.
Когда покупать онлайн-кассу
Новому бизнесу — до первой продажи. Владелец бизнеса должен приобрести и установить кассу еще до момента, как примет деньги от первого клиента. Поэтому касса — обязательный этап для тех, кто собирается брать деньги с физлиц, такой как регистрация ИП или ООО.
Тем, кто переходит на кассы — как можно раньше. У ИП без сотрудников есть отсрочка до июля. Государство дало предпринимателям достаточно времени, чтобы подготовиться.
Однако мы рекомендуем приобретать кассу не в самый последний месяц, а заранее. Ближе к лету начинается ажиотаж: обычно в это время предприниматели срочно ищут кассы, чтобы не получить штраф. Из-за этого сервисные центры перегружены, купить устройство труднее и дороже.
Если приобрести кассу заранее, у вас будет время ее зарегистрировать и научиться с ней работать.
Законодательные требования к ККТ для ИП без работников
Для ИП без работников, использование кассового аппарата (ККТ) является обязательным. Это требование закреплено в Налоговом Кодексе РФ. ККТ позволяет автоматизировать процесс расчетов и уплаты налогов, что упрощает ведение бухгалтерии и снижает вероятность ошибок.
Требования к ККТ для ИП без работников заключаются в том, что он должен иметь возможность печатать чеки, содержащие информацию о наименовании товаров или услуг, их стоимости, дате и времени продажи. Кроме того, ККТ должен иметь функцию передачи данных в налоговую инспекцию.
Несоблюдение требований по использованию ККТ для ИП без работников может привести к наложению штрафов. В случае если ИП не установил ККТ или не зарегистрировал его в налоговой инспекции, ему грозит штраф.
Таким образом, ИП без работников обязаны установить и зарегистрировать ККТ в соответствии с законодательными требованиями. Это позволит снизить вероятность ошибок и упростить процесс ведения бухгалтерии. При этом, несоблюдение требований может привести к наложению штрафов, поэтому следует тщательно соблюдать все правила и требования.
Как установить и зарегистрировать ККТ для ИП без работников
Если вы являетесь ИП без работников и ведете налоговый учет, то установка кассового аппарата (ККТ) является обязательной процедурой.
Подготовка к установке ККТ
Перед установкой ККТ необходимо ознакомиться с техническими требованиями налоговой службы к кассовому оборудованию. Также стоит убедиться, что у вас есть все необходимые комплектующие, включая кабели и драйвера.
Выбор места установки
Место установки ККТ должно соответствовать требованиям налоговой службы. Например, кассовый аппарат не должен находиться в помещении, где происходят химические процессы или работают электрические установки. Также необходимо учитывать удобство использования ККТ в повседневной работе.
Подготовка необходимых документов
Перед установкой ККТ необходимо подготовить несколько документов, включая свидетельство о регистрации ИП, договор аренды или правоустанавливающие документы на помещение, где будет установлен ККТ.
Установка и настройка ККТ
После выбора места установки и подготовки необходимых документов можно приступать к установке и настройке ККТ. Сначала необходимо подключить ККТ к электропитанию и интернету, затем установить драйверы и программное обеспечение.
Регистрация ККТ в налоговой службе
После установки и настройки ККТ необходимо зарегистрировать его в налоговой службе. Для этого необходимо подать заявление на регистрацию ККТ и получить регистрационные данные. Важно помнить, что регистрация ККТ является обязательной процедурой и без нее использование кассового аппарата запрещено.
В итоге, установка и регистрация ККТ для ИП без работников не является сложной процедурой, если следовать инструкциям и требованиям налоговой службы. Правильно установленный и зарегистрированный ККТ поможет избежать штрафов и упростит ведение налогового учета.
Оборудование для перевода
Что нужно для использования онлайн-касс индивидуальному предпринимателю?
- современный кассовый аппарат, который подключается к Интернету;
- фискальный накопитель;
- соглашение с оператором фискальных данных;
- специальное ПО для работы с кассовым аппаратом.
Каждый элемент подбирается согласно типу бизнеса и ежедневному потоку клиентов. Подробнее о том, как правильно выбрать онлайн-кассу и сопутствующее оборудование, читайте здесь.
«Бескассовых» видов деятельности в п. 2 ст. 2 54-ФЗ стало больше
По новому закону должен откорректироваться также перечень видов деятельности (в значительной степени общий как для ИП, так и для юрлиц), при осуществлении которых контрольно-кассовую технику применять необязательно. Данный перечень стационарно закреплен в пункте 2 статьи 2 Закона № 54-ФЗ. Там — после принятия закона 129-ФЗ от 06.06.2019, появились нормы о том, что онлайн-кассы можно не применять (также без обязательной выдачи документа, альтернативного кассовому чека, но при желательности его выдачи — в виде товарного чека или БСО):
- ИП, при сдаче в аренду жилых помещений (добавлено «а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах»), если соответствующие помещения и машино-места принадлежат ИП на праве собственности;
- ИП (и юрлицам) при розничной продаже бахил.
При этом, ИП и юрлица сохранят возможность неиспользования ККТ при продаже бахил, даже если используют при такой продаже вендинговые аппараты.
Чтобы выбрать аппарат, необходимо учитывать определенные параметры.
Таблица. Характеристики онлайн-аппаратов
| Критерий | Описание |
|---|---|
| Скорость печати в единицу времени | Параметр демонстрирует, сколько квитанций может напечатать устройство за определенный временной промежуток. Его измеряют обычно количеством строк или миллиметров в секунду |
| Мобильность и автономная работа | Передвижные аппараты можно использовать для курьерской деятельности или в ресторанах, где официанты могут принести кассу прямо к столику клиента. Кроме того, есть гаджеты, которые могут работать на аккумуляторах до трех суток и выходить в сеть через мобильный телефон |
| Тип подключения к сети | Беспроводной или кабельный, также используются и GSM-модуль. Специфика бизнеса влияет и на этот параметр |
| Объём памяти и необходимый программный пакет | У касс разное количество гигабайт памяти, не все поддерживают работу с флеш-картами и подключение периферийных устройств типа сканера и т.д. Также стоит учитывать и возможность взаимодействия с программой Exel и выгрузки баз данных. Небольшому магазинчику может хватить и автономного терминала, а большой торговой точке не помешает фискальный регистратор, который сделает проще учёт товара |
| Интерфейс и дизайн корпуса | Среди онлайн-касс можно встретить как сенсорные варианты, так и кнопочные. Кроме того, аппараты могут быть разных размеров |
| Возможность официальной регистрации на портале налоговой службы | Без этого кассу не увидит ИФНС, даже если устройство у вас будет |
Что такое и как получить вычет на приобретение онлайн-касс
На основании ч. 1 ст. 346.32. НК РФ, платить налог на вмененный доход нужно не позднее 25 января каждого года.
При этом налогоплательщику предоставляется право уменьшения размера вычисленного налога на величину страховых взносов на ОПС и ОМС, рассчитанных в соответствии с ч. 1 ст. 430 НК.
Кроме этого, в ч. 2.2. ст. 346.32. НК сказано про возможность предпринимателя получить вычет на покупку кассовой техники.
Размер вычета – не более 18 тыс. рублей за каждую единицу ККТ. Возможность получения вычета действует до определенной даты:
- в отношении ИП, ведущих Деятельность № 1 – до начала 3-го квартала 2019;
- в отношении Деятельности № 2 – до 1 июля 2018.
Определение размера вычета осуществляется налоговой инспекцией. В сумму расходов включаются следующие:
- непосредственно сама стоимость аппарата;
- цена фискального накопителя;
- стоимость установки ПО, выполнения услуг по настройке;
- иные затраты, которые понесет налогоплательщик в целях приведения ККТ в соответствие с требованиями, предъявляемыми Законом.
Нюансы:
- вычет применяется по отношению к налоговому периоду – 2018 или 2019 году — для налогоплательщиков, осуществляющих Деятельность № 1;
- вычет применяется к периоду – 2018 году – в отношении налогоплательщиков, осуществляющих Деятельность № 2;
- вычет в любом случае нельзя применить по отношению к налоговому периоду, идущему ранее налогового периода, в котором ИП была произведена регистрация ККТ;
- если вычет был учтен ранее, когда налогоплательщик находился на ином режиме налогообложения, повторно он предоставлен уже быть не может;
- право на вычет отсутствует у тех, кто будет применять электронную кассу в деятельности, по которой применение ЕНВД не допускается.