Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для уплаты налогов НДФЛ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников. Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.
КБК для уплаты пени по НДФЛ за сотрудников
| ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) | пени | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
| проценты | 182 1 01 02010 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
Платеж на единый налоговый счет с 2023
Пополнять ЕНС можно одной суммой или вносить деньги частями. Главное, чтобы на счете было достаточно средств на момент совершения с него платежей для погашения всех обязательств.
Теперь не стоит вопрос, какой налоговый счет действует с 2023 года. Налоговая служба открыла в Казначействе персональный ЕНС каждому ИП и компании. На него и поступают перечисляемые на уплату налогов средства. Причем предприниматели и организации из всех регионов России переводят ЕНП по единым реквизитам.
Реквизиты налогового уведомления
На основании п. 7 ст. 6.1 НК РФ, до 27 февраля 2023 г. (25 февраля – суббота, выходной) плательщику НДФЛ необходимо представить уведомление по форме, введенной приказом ФНС РФ «Об утверждении» от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. В таком уведомлении должны быть приведены реквизиты для перечисления НДФЛ в 2023 г.
Например, реквизиты уведомления для перечисления НДФЛ в период с 23 января 2023 г. по 22 февраля 2023 г. будут таковыми:
- ИНН, КПП юрлица (ИНН ИП);
- код инспекции ФНС, куда представляется налоговое уведомление;
- количество страниц (листов) с приложениями и их копий;
- значение «1» – если уведомление оформляет руководитель юрлица (ИП), а значение «2» – если заполняет представитель руководителя организации (ИП);
- Ф. И. О. руководителя организации (ИП) или его представителя;
- подпись составителя;
- дата оформления;
- наименование и реквизиты документа, удостоверяющие полномочия представителя (доверенности) – при составлении и отправке уведомления представителем;
- КПП, приведенный в налоговой декларации (6-НДФЛ), – указывает юрлицо;
- ОКТМО – берется из ОК 033-2013;
- КБК – в 2023 году указываются старые реквизиты КБК по НДФЛ – например, реквизиты КБК по НДФЛ с аванса в 2023 году, источником выплаты которого является налоговый агент, кроме доходов, введенных ст. 227, 227.1, 228 НК РФ, будет таковым – 18210102010010000110;
- сумма НДФЛ к уплате;
- в гр. «Отчетный (налоговый) период (код)/ Номер месяца (квартала)» – «21/02»;
- в гр. «Отчетный (календарный) год» – «2023».
Перечисление НДФЛ не в составе ЕНП
НДФЛ в виде авансовых фиксированных платежей с доходов, полученных физлицом-иностранцем, работающим на патенте у физлиц по найму, перечисляется в бюджет не по платежке ЕНП. Для уплаты приведенного налога заполняется платежное поручение по форме, установленной Приложением № 2 к положению 762-П.
При уплате данного НДФЛ в приведенном поручении указываются следующие реквизиты для перечисления НДФЛ в 2023 году:
- сведения с ИНН налогоплательщика и до номера счета получателя – как в платежке ЕНП;
- восьмизначный код ОКТМО;
- КБК – 18210102040010000110 (приказ Минфина РФ «Об утверждении» от 17.05.2022 № 75н, ст. 58 НК РФ).
Налог на имущество организаций
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.
Способы оплаты НДФЛ в 2024 году
В 2024 году для оплаты НДФЛ предусмотрены основные способы:
- Банковский перевод: данный способ позволяет осуществить оплату НДФЛ с помощью перевода денежных средств с банковского счета налогоплательщика на счет налоговой службы. Для этого необходимо знать реквизиты налоговой службы и правильно указать их при переводе.
- Электронные платежные системы: с развитием технологий все больше налогоплательщиков выбирают способ оплаты НДФЛ через электронные платежные системы. Это удобно, быстро и позволяет избежать походов в банк и ожидания в очередях.
- Платежные терминалы: еще один способ оплаты НДФЛ в 2024 году — использование платежных терминалов. Для этого необходимо выбрать соответствующую услугу в меню платежного терминала, ввести необходимые данные и произвести оплату.
Выбор способа оплаты НДФЛ в 2024 году зависит от индивидуальных предпочтений налогоплательщика и удобства использования конкретного метода.
Изменения в реквизитах
Одним из основных изменений станет введение нового реквизита — УИН (уникальный идентификационный номер). Каждое начисление и перечисление НДФЛ будет сопровождаться этим номером, что позволит упростить идентификацию плательщика и получателя средств.
Кроме того, изменятся формат и структура реквизитов для перечисления НДФЛ. Вместо более чем десяти полей, которые необходимо было заполнять ранее, будут использоваться более компактные и структурированные реквизиты. Это поможет упростить процесс заполнения и снизить вероятность ошибок.
Также следует отметить, что новые реквизиты будут действовать только для перечисления НДФЛ. При этом другие налоги останутся без изменений. Новые реквизиты будут применяться как при перечислении налоговых платежей в бюджет, так и при возврате переплаты по НДФЛ.
Следует отметить, что для правильного заполнения новых реквизитов необходимо внимательно ознакомиться с соответствующими инструкциями и руководствами. Неправильное заполнение реквизитов может привести к задержке или неверному зачислению платежей.
Важные моменты для юридических лиц
В 2024 году введены новые реквизиты для перечисления НДФЛ, которые затронут не только физические лица, но и юридические лица. Важно учесть следующие моменты:
| 1. | Новый формат реквизитов. |
| 2. | Обновленный порядок заполнения. |
| 3. | Изменения в платежных назначениях. |
| 4. | Новые требования к оформлению документов. |
| 5. | Сроки и периодичность перечисления. |
Перечисление НДФЛ для юридических лиц станет более удобным и прозрачным. Новые реквизиты позволят автоматизировать процесс перечисления и упростить его для всех участников.
Где и как заплатить налог?
- Наличными деньгами. Возможность оплаты наличными суммами налога существует, но не везде. Лучше уточнить в банке, какие именно они предлагают условия оплаты налога наличными деньгами.
- Безналичным платежом. Для этого нужно заполнить налоговый платежный документ (ПД-4), указав в нем все необходимые реквизиты, включая ИНН налогоплательщика. Затем этот документ необходимо передать в банк или кредитную организацию, через которую вы планируете провести операцию.
- Использовать системы интернет-банкинга. Большинство банков предоставляют возможность клиентам осуществлять оплату налога через интернет-банкинг. Для этого вам понадобится войти в систему интернет-банкинга, выбрать необходимую операцию и заполнить соответствующую форму, указав все необходимые реквизиты.
При оплате налога находясь за пределами Российской Федерации, вы можете воспользоваться услугами банка, предоставляющего услуги виртуального банка или удаленной банковской услуги.
Как оплатить налог на доходы физических лиц в 2024 году
Перед началом оплаты НДФЛ необходимо обратиться к налоговой инспекции, в которой зарегистрирован налогоплательщик, и получить уточненные данные о реквизитах для оплаты налога. Это может быть сделано путем обращения в налоговую инспекцию лично или через интернет-портал налоговой службы.
После получения реквизитов для оплаты налога следует перейти к следующему этапу – составлению платежного поручения. Для этого необходимо заполнить таблицу с указанием следующих данных:
| Номер налоговой инспекции | Номер банковского счета налоговой инспекции | Код бюджетной классификации | Период, за который производится оплата | Сумма налогового платежа |
После заполнения и проверки данных в платежном поручении необходимо передать его в банк, чтобы осуществить оплату НДФЛ. При передаче платежного поручения следует обратить внимание на сроки проведения платежа, чтобы избежать просрочки и штрафных санкций.
После проведения платежа следует сохранить все документы, подтверждающие факт оплаты налога. Это может быть квитанция об оплате, выписка со счета или иной документ, подтверждающий перевод денежных средств на счет налоговой инспекции.
Безусловно, оплата налога на доходы физических лиц может показаться сложной процедурой, но с соблюдением всех требований и правил оплата происходит без проблем. При возникновении вопросов или неясностей рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию для получения дополнительной информации и консультации.
Изменения в перечне реквизитов для перечисления НДФЛ
С 1 января 2024 года вступают в силу изменения в перечне реквизитов для перечисления НДФЛ, которые необходимо учитывать при осуществлении перечисления данных платежей в бюджет.
Согласно новым требованиям, перечень реквизитов для перечисления НДФЛ будет включать следующие данные:
| № | Наименование реквизита | Описание |
|---|---|---|
| 1 | ИНН налогоплательщика | Уникальный идентификационный номер налогоплательщика |
| 2 | КПП налогоплательщика | Код причины постановки на учет налогоплательщика |
| 3 | Наименование налогоплательщика | Полное наименование организации или фамилия, имя, отчество физического лица |
| 4 | ОКТМО | Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований |
| 5 | Номер лицевого счета | Уникальный номер лицевого счета налогоплательщика |
| 6 | Сумма перечисляемого налога | Сумма НДФЛ, которую необходимо перечислить в бюджет |
Эти изменения в перечне реквизитов вводятся с целью упрощения процесса перечисления НДФЛ и повышения его прозрачности. Новые реквизиты обязательно должны быть указаны в соответствующих документах при осуществлении платежей.
Ознакомьтесь с новым перечнем реквизитов и обеспечьте их правильное указание при перечислении НДФЛ, чтобы избежать возможных последствий в виде штрафных санкций со стороны налоговых органов.
Необходимые изменения для перевода на новый порядок
Для успешного перехода на новый порядок перечисления НДФЛ с 2024 года необходимо выполнить следующие действия:
- Обновить реквизиты: Убедитесь, что у вас есть актуальная информация о банковских реквизитах и реквизитах налоговых органов для перечисления НДФЛ.
- Своевременно уведомить сотрудников: После получения новых реквизитов, уведомите всех сотрудников о необходимости обновления реквизитов для перечисления НДФЛ.
- Обновить системы учета: Обновите системы учета и программное обеспечение, чтобы они поддерживали новый порядок перечисления НДФЛ и позволяли вводить новые реквизиты.
- Планирование и координация: Проведите планирование и координацию перехода на новый порядок с налоговыми органами и банками, чтобы убедиться, что все изменения внедрены правильно и своевременно.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете успешно перевести вашу компанию на новый порядок перечисления НДФЛ в 2024 году и избежать потенциальных проблем и ошибок в процессе.
Как правильно указывать наименование банка получателя
При перечислении НДФЛ в 2024 году важно правильно указать наименование банка получателя. Это необходимо сделать, чтобы деньги были зачислены на правильный счет получателя и избежать возможных ошибок. В данном разделе мы расскажем, как правильно заполнять поле «Наименование банка» при перечислении НДФЛ в 2024 году.
1. Проверьте данные организации
Перед указанием наименования банка получателя, убедитесь, что у вас есть точные данные организации или физического лица, на счет которого будет перечисляться НДФЛ. Важно проверить правильность указанного ИНН (Идентификационного номера налогоплательщика) и КПП (Код причины постановки на учет в налоговом органе). При возникновении сомнений в правильности этих данных, обратитесь в налоговую службу для уточнения информации.
2. Уточните наименование банка
Для перечисления НДФЛ в 2024 году, необходимо уточнить наименование банка, в котором открыт счет получателя. Обычно наименование банка указывается в распечатке счета получателя или в выписке из банка. Также можно воспользоваться услугой электронного банкинга, чтобы получить точные данные о наименовании банка и его реквизитах.
3. Указывайте наименование банка без сокращений
При указании наименования банка получателя, необходимо использовать его полное официальное наименование без сокращений. Не допускается использование только сокращенных названий банка или неполных наименований. Важно указывать наименование банка так, как оно прописано в учредительных документах или в лицензии банка.
4. Проверьте корректность написания наименования банка
Перед отправкой денежных средств, рекомендуется проверить корректность написания наименования банка получателя. Ошибки в написании или неправильное указание наименования могут привести к задержке или невыполнению перечисления. Поэтому обратите внимание на правильность написания каждой буквы и символа в наименовании банка.
5. Обратите внимание на правильность заполнения остальных реквизитов банка
Помимо наименования банка, важно также правильно указать другие реквизиты банка получателя, такие как БИК (Банковский идентификационный код) и расчетный счет. Проверьте правильность заполнения этих данных и убедитесь, что они совпадают с информацией, предоставленной вами при перечислении НДФЛ.
Важно следовать указанным рекомендациям, чтобы правильно указать наименование банка получателя при перечислении НДФЛ в 2024 году. Правильное заполнение данного поля поможет избежать возможных ошибок и гарантировать успешное выполнение перечисления.
Новые правила оплаты НДФЛ с 2024 года
С 1 января 2024 года были введены новые правила оплаты НДФЛ, которые должны соблюдать все налогоплательщики. Следует обратить внимание на следующие важные изменения:
1. Изменение реквизитов для оплаты
С 2024 года изменились реквизиты для оплаты НДФЛ. Теперь необходимо использовать новые реквизиты, которые указаны в налоговой декларации или в уведомлении о начислении налога.
2. Обязательное использование специального кода
С 2024 года все налогоплательщики обязаны указывать специальный код при оплате НДФЛ. Этот код позволяет идентифицировать платеж и правильно зачислить средства на счет налогового органа.
3. Переход на электронные способы оплаты
С 2024 года переходит к подаче и оплате налоговой декларации в электронной форме. Это позволяет сократить время на обработку документов и повысить эффективность налоговой системы.
Необходимо тщательно изучить новые правила оплаты НДФЛ и убедиться, что все реквизиты указаны правильно. Несоблюдение этих правил может привести к задержкам в зачислении платежей и нарушениям законодательства.
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |